Seguro de vida dentro de los fideicomisos

El seguro de vida puede servir para una variedad de propósitos. En su sentido más básico, Este importante vehículo financiero proporciona ganancias a sus seres queridos y sobrevivientes para el pago de la deuda. la continuación de los gastos de subsistencia en curso, y / o para otras necesidades personales y comerciales.

Pero el seguro de vida también puede desempeñar un papel importante en la planificación patrimonial. Esto se debe a que el seguro de vida puede proporcionar financiación y flexibilidad. Este es particularmente el caso cuando se trata del uso de seguros de vida dentro de los fideicomisos.

Una de las principales razones por las que las personas ponen un seguro de vida dentro de los fideicomisos es para ayudar con el pago de los impuestos sobre la herencia, que a veces pueden llegar al 55% del valor de la herencia del difunto. Estos impuestos se pagan por el estado, típicamente dentro de los nueve meses posteriores a la muerte del individuo.

A menudo, los miembros de la familia tendrán que vender activos, que podrían incluir preciosas reliquias familiares, a fin de recaudar el dinero para pagar los impuestos patrimoniales. Sin embargo, siempre que esté debidamente estructurado, no solo los ingresos del seguro de vida pueden pagar esta factura, pero el monto de la póliza de seguro de vida en sí no se incluirá en el valor de la herencia del difunto.

Cómo los fideicomisos son una herramienta importante para la planificación patrimonial

Los fideicomisos son una herramienta importante en el proceso de planificación patrimonial. Una razón de esto es que un fideicomiso puede ayudar a eliminar los activos imponibles de su patrimonio, en turno, disminuyendo su posible obligación tributaria sobre el patrimonio.

Típicamente, cuando se usa de esta manera, el fideicomiso será el propietario de la póliza de seguro (eliminando así el producto del valor total del patrimonio). Esta, en turno, ayuda a reducir el valor de la propiedad, que es en lo que se basa el monto del impuesto al patrimonio.

Uno de los tipos más utilizados de fideicomiso relacionado con seguros de vida es el ILIT o Irrevocable Life Insurance Trust. Este tipo de fideicomiso puede proteger el valor en efectivo de las pólizas de seguro de vida de los acreedores durante su vida. y luego puede proteger aún más el producto de la póliza de seguro de vida en caso de fallecimiento.

Cuando utilice un ILIT para fines de planificación patrimonial, el fiduciario comprará la póliza de seguro, nombrar al fideicomiso como propietario, así como el beneficiario. Una vez fallecido el asegurado, y se ha pagado el producto del seguro de vida, el fideicomisario recaudará los fondos y los pondrá a disposición para pagar los impuestos sucesorios adeudados, así como otros costos, que puede incluir impuestos sobre la renta adeudados, honorarios legales, costos de sucesión, y otros gastos relacionados. El fideicomisario también distribuirá los fondos a los beneficiarios del fideicomiso según las instrucciones previas del asegurado.

Cualquier persona o entidad puede ser beneficiaria del fideicomiso. En muchos casos, un individuo nombrará a sus seres queridos, como hijos y / o nietos. Pero también podrían nombrar una organización benéfica u otra organización favorita, dependiendo de sus objetivos.

Es importante tener en cuenta que hay un período de "mirar atrás", típicamente de tres años. Esto significa que si el asegurado muere dentro de los tres años posteriores a la fecha en que los activos se transfirieron al fideicomiso, entonces el IRS (Servicio de Impuestos Internos) considerará que la transferencia no es válida, y el monto de los ingresos del seguro se incluirá en el patrimonio del asegurado para fines de impuestos sobre el patrimonio.

También, como un ILIT es irrevocable, Por lo general, los cambios no se pueden realizar una vez que se ha establecido y financiado el fideicomiso. Por lo tanto, Es importante estar seguro de cómo quiere el asegurado que se transfiera su dinero. En este caso, También es importante buscar la ayuda de un profesional que esté familiarizado con los fideicomisos de seguros de vida y la planificación patrimonial.

Porque los deseos de todos son diferentes, existen otros tipos de fideicomisos que también se pueden constituir mediante seguros de vida, dependiendo de sus necesidades particulares. Estos pueden incluir los siguientes:

• Fideicomiso Caritativo Restante (CRT) - Para el donante, un Fideicomiso Caritativo Restante, o CRT, puede ayudar a reducir los impuestos. Esto se logra cuando el donante aporta activos al fideicomiso, y luego hacer que el fideicomiso pague al beneficiario durante un cierto período de tiempo. Entonces, una vez finalizado este período establecido, el resto de la herencia se puede transferir a la organización benéfica que se nombra como beneficiaria.
• Fideicomiso de propiedad de interés rescindible calificado (QTIP) - Con un fideicomiso inter vivos de propiedad de interés rescindible calificado (QTIP), el otorgante está autorizado a mantener a su cónyuge supérstite, así como para mantener el control de cómo se distribuirán los activos del fideicomiso una vez que fallezca el cónyuge supérstite. Los ingresos, así como a veces el capital, que se generan a partir de este tipo de fideicomiso se entregan al cónyuge supérstite para asegurarse de que sean atendidos por el resto de su vida.

¿Por qué considerar el seguro de vida dentro de los fideicomisos?

El seguro de vida es una herramienta financiera común que se utiliza dentro de los fideicomisos. Una de las razones clave de esto es que el seguro de vida puede proporcionar los fondos necesarios, a menudo por centavos de dólar. En otras palabras, la prima que se paga en una póliza de seguro de vida suele ser mucho menor que la cantidad real de beneficios que se reciben.

También puede haber una cantidad considerable de ventajas relacionadas con los impuestos cuando se utiliza un seguro de vida como mecanismo de financiación, tanto al pagar la prima, así como al recibir los ingresos de la póliza.

Algunos de los otros beneficios que son inherentes al uso de un fideicomiso de seguro de vida incluyen los siguientes:

• La disponibilidad de fondos inmediatos para pagar los impuestos al patrimonio (así como otros gastos después del fallecimiento del asegurado)
• La supresión del seguro de vida procede del patrimonio del asegurado
• La evitación de la sucesión de los ingresos del seguro de vida
• La recepción del seguro de vida procede libre de impuestos sobre la renta
• El control que tiene el asegurado sobre cómo se utilizará el producto del seguro de vida.
• La capacidad de proporcionar ingresos a un cónyuge sobreviviente, pero sin que los ingresos del seguro de vida se incluyan en su patrimonio.

¿Qué tipo de seguro de vida debería incluirse en un fideicomiso?

Por lo general, se recomienda utilizar un seguro de vida permanente con un fideicomiso. Esto es porque, a diferencia de Seguro de término de vida , No hay límite de tiempo, o término, en el período de la póliza. Por lo tanto, siempre que se pague la prima, una póliza de seguro de vida permanente permanecerá vigente y estará allí cuando sea necesario.

¿Quién debería considerar la posibilidad de crear un fideicomiso con un seguro de vida?

Si bien el uso de fideicomisos en la planificación financiera o patrimonial puede no ser adecuado para todos, si está considerando establecer un plan de sucesión, podría beneficiarse de tener un seguro de vida incluido en su (s) fideicomiso (s).

Esto se debe a que el seguro de vida puede brindar beneficios no solo a sus sobrevivientes inmediatos, sino también a muchas generaciones futuras. Y, los beneficios de una póliza de seguro de vida se reciben libres de impuestos sobre la renta por parte de los beneficiarios. Con eso en mente, Por lo general, el 100% de los ingresos estará disponible para su las necesidades económicas de los supervivientes .

Dónde obtener más información sobre la incorporación de seguros de vida dentro de un fideicomiso

Si desea saber más sobre la incorporación de un seguro de vida dentro de un fideicomiso, podemos ayudar. Nuestros expertos lo guiarán a través de los distintos escenarios que mejor se adapten a sus necesidades específicas de planificación.

¡No dude en comunicarse con nosotros! Entendemos que el uso de seguros de vida y fideicomisos en la planificación patrimonial puede resultar algo confuso. Pero trabajar con un experto puede ayudarlo a determinar qué herramientas serán adecuadas para usted. Entonces, contáctenos hoy, estamos aquí para ayudarlo.