¿Debe agregar un seguro de vida a su plan patrimonial?

Para muchas familias, el seguro de vida es una forma de reemplazar los ingresos perdidos en caso de que un padre o cónyuge muera inesperadamente. Pero también puede ser una valiosa herramienta de planificación patrimonial para aquellos que desean dejar un patrimonio significativo a sus herederos.

"Heredar una gran suma no está exento de desafíos", dice Austin Jarvis, director de fideicomisos, impuestos y patrimonio del Centro Schwab para la Investigación Financiera. "Pero con la póliza de seguro de vida adecuada, puede asegurarse de que sus herederos puedan enfrentar esos desafíos sin tener que dividir el patrimonio".

Seguro de vida:¿sí o no?

Hay dos tipos principales de seguro de vida:

• Seguro de vida a término , que brinda cobertura por un período de tiempo fijo (generalmente entre 10 y 30 años). Esto es más adecuado para aquellos con necesidades limitadas de seguro, por ejemplo, para mantener a los niños menores de edad hasta que alcancen la mayoría de edad. La cobertura limitada lo hace relativamente asequible, especialmente para personas jóvenes y sanas.
• Seguro de vida permanente , por otro lado, brinda cobertura de por vida, lo que lo hace adecuado para fines de planificación patrimonial. Sin embargo, dicha cobertura puede tener un costo elevado, generalmente de cinco a 15 veces el de una póliza a término, por lo que "generalmente debe comprar un seguro de vida permanente solo si su patrimonio es lo suficientemente grande o complejo como para exigirlo", dice Austin.

En particular, el seguro de vida permanente es más beneficioso para quienes desean o necesitan:

1. Pagar impuestos sucesorios :Las propiedades por valor de más de $ 12,06 millones ($ 24,12 millones para parejas casadas) en 2022 están sujetas a impuestos de hasta el 40%. Además, la factura de impuestos generalmente vence dentro de los nueve meses posteriores a la muerte del propietario de la propiedad, lo que puede representar una carga para los herederos que heredan propiedades con importantes activos ilíquidos, como arte, bienes raíces o un negocio. "El pago de un seguro de vida puede evitar que sus herederos se apresuren a vender esos activos, posiblemente a valoraciones por debajo del mercado", dice Austin. Incluso si su patrimonio no supera la exención actual, los cambios futuros en los impuestos son inevitables. "Durante las últimas cinco décadas, ha habido no menos de 10 cambios significativos en las leyes federales de impuestos sobre el patrimonio, lo que crea mucha incertidumbre en lo que respecta a la planificación del patrimonio", agrega Austin.
2. Eliminar las desigualdades en la herencia :No es raro que el propietario de una finca tenga bienes que son difíciles de repartir entre sus herederos. "Los negocios familiares y los bienes raíces, en particular, pueden ser difíciles de legar a múltiples herederos, especialmente si no tienen una visión compartida de ese activo", dice Austin. "Con el seguro de vida, puede dejar activos más grandes a los herederos apropiados y compensar cualquier desigualdad de herencia con una póliza de valor similar".
3. Proveer para un heredero con necesidades especiales :"Cuando tienes un heredero que tal vez nunca pueda mantenerse por sí mismo, es primordial crear un plan para su seguridad financiera", dice Austin. Pero el costo del cuidado de por vida puede socavar las herencias de otros herederos. "En tales casos, el seguro de vida puede ser una excelente manera de proporcionar apoyo financiero específico para un heredero con necesidades especiales mientras se deja intacto el resto del patrimonio", dice Austin. Solo tenga cuidado al dejar activos a un heredero con necesidades especiales que recibe beneficios del gobierno, ya que dichos pagos tienen límites de ingresos estrictos (consulte "Fideicomiso para necesidades especiales" a continuación).

Cómo implementarlo de manera efectiva

Contratar una póliza de seguro de vida grande también puede aumentar el valor de su patrimonio, lo que podría disminuir el beneficio de comprar la póliza en primer lugar. Sin embargo, si nombra un fideicomiso irrevocable como beneficiario de sus pólizas, los ingresos generalmente pueden excluirse de su patrimonio y, por lo tanto, estar exentos de impuestos federales sobre el patrimonio. Además, proporciona liquidez inmediata para que sus herederos cubran las cuotas hereditarias pendientes o los gastos necesarios.

Los seguros de vida suelen financiar dos tipos populares de fideicomisos irrevocables:

• Fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) :En tales arreglos, el otorgante transfiere la propiedad de una póliza existente al ILIT o paga las primas de una póliza comprada por el fideicomiso. Dado que la titularidad de la póliza por parte del ILIT es irrevocable, lo que significa que no se puede cambiar, las ganancias no se considerarán parte de su patrimonio. ¹ Una vez que el fideicomiso recibe los ingresos de la póliza, el fideicomisario puede usar los fondos para cubrir impuestos y tarifas y/o administrar los pagos a los herederos.
• Fideicomiso para necesidades especiales (SNT) :Para los dependientes con discapacidades, una herencia directa de tan solo $2,000 podría reducir o eliminar sus beneficios del gobierno. La creación de un SNT irrevocable puede ayudar a evitar este escollo al estipular que cubrirá solo la educación, el equipo, el seguro y los gastos médicos calificados que no estén cubiertos por los beneficios federales o estatales. "Debido a que el fideicomisario paga los gastos del heredero directamente, no fluye dinero hacia el dependiente, lo que debería preservar sus beneficios gubernamentales", dice Austin.

Actúa rápido

Si está buscando incorporar un seguro de vida en su plan patrimonial, Austin recomienda consultar a un abogado especializado en patrimonio y a un profesional de impuestos lo antes posible. "Cuanto más joven y saludable sea, más barata será su póliza", dice Austin. "En términos generales, una vez que haya decidido que el seguro de vida es adecuado para usted, el momento de actuar es ahora ."

¹ Los ingresos generalmente se excluyen del patrimonio bruto del asegurado siempre que el asegurado no haya tenido ningún incidente de propiedad (como cambiar el beneficiario o pedir prestado contra la póliza) en el momento de la muerte o dentro del período de tres años anterior a la muerte. .