Capítulo 05:¿Qué es un 401k?

Ahorra más, gasta de forma más inteligente y haz que tu dinero rinda más

Desde su creación en 1978, el plan 401k se ha convertido en el tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador más popular en Estados Unidos.

Millones de trabajadores dependen del dinero que han ahorrado en este plan para cubrir sus años de jubilación, y muchos empleadores usan sus planes 401k como medio para distribuir acciones de la empresa a los empleados.

Pocos otros planes pueden igualar la flexibilidad relativa que ofrece 401ks. En los últimos años, han surgido varias variaciones de este plan, como el SIMPLE 401k y el puerto seguro 401k.

Pero, ¿qué es un 401k? ¿Y por qué es importante tener uno? Responderemos esas preguntas y más a continuación.

Hasta ahora, en nuestra serie sobre la jubilación, hemos repasado muchos de los conceptos básicos de la jubilación, como cuánto necesitará para jubilarse, cuánto de su cheque de pago debe guardar para la jubilación, cómo hacer un presupuesto para la jubilación, y más. Pero en el Capítulo 5, responderemos a la pregunta de "qué es un plan 401k" y le mostraremos cómo ayuda a millones de personas a prepararse para la jubilación.

• ¿Qué es un plan 401k?
• Límites de contribución
• Inversiones
• Reglas de distribución
• Préstamos
• Límites para personas con altos ingresos
• ¿Por qué es importante tener un 401k?
• Conclusiones clave:¿Qué es un plan 401k y cómo funciona?
• El resultado final

¿Qué es un plan 401k?

Entonces, ¿qué significa 401k?

Por definición, un plan 401k es un arreglo que le permite a un empleado elegir entre recibir una compensación en efectivo o diferir un porcentaje de la misma a una cuenta del plan.

El monto diferido generalmente no está sujeto a impuestos para el empleado hasta que se retire o se distribuya del plan.

Sin embargo, si el plan lo permite, un empleado puede hacer contribuciones 401k después de impuestos, y estas cantidades están libres de impuestos cuando se retiran.

Los planes 401k son un tipo de plan de jubilación conocido como plan calificado , lo que significa que este plan se rige por las normas estipuladas en la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 y el código fiscal.

Los planes calificados se pueden dividir de dos maneras diferentes:pueden ser planes de contribución definida o de beneficios definidos.

Los planes 401k son un tipo de plan de contribución definida , lo que significa que el saldo de un participante está determinado por las contribuciones realizadas al plan y el rendimiento de las inversiones del plan .

Por lo general, el empleador no está obligado a hacer contribuciones al plan, como suele ser el caso con un plan de pensiones.

Sin embargo, muchos empleadores eligen igualar las contribuciones de sus empleados hasta un cierto porcentaje y/o hacer contribuciones bajo una característica de participación en las ganancias.

Tipos de planes 401k

Hay dos tipos de planes 401k que puede tener:planes tradicionales versus planes Roth 401k.

Con un plan 401k tradicional, las contribuciones de un empleado se deducen de su ingreso bruto. Su ingreso bruto es la cantidad de dinero que gana antes de impuestos. Esto significa que su dinero crecerá con impuestos diferidos. El principal beneficio del dinero con impuestos diferidos es que no se pagan impuestos sobre el dinero o las ganancias hasta que el empleado lo retira, lo que generalmente no sucede hasta después de la jubilación.

Con un plan Roth 401k, las contribuciones de un empleado se deducen de sus ingresos después de impuestos. Esto significa que su dinero crecerá libre de impuestos y no se adeudarán impuestos adicionales cuando se retire el dinero durante la jubilación.

Ambas son excelentes cuentas de inversión cuando se trata de ahorrar para la jubilación, pero es importante sopesar los pros y los contras de cada una para que pueda tomar una decisión sobre qué tipo es el adecuado para usted.

Límites de contribución

Hay límites de contribución para 401k, que es esencialmente la cantidad máxima de dinero que un empleado puede depositar en su cuenta 401k. Los límites de contribución pueden variar según la edad y el tipo de plan de jubilación que tenga una persona.

• Para 2022, la cantidad máxima de compensación que un empleado puede diferir a un plan 401k es de $20 500.
• Los empleados que tengan 50 años o más al final del año también pueden hacer aportes adicionales de recuperación de hasta $6500.
• El límite máximo permitido de contribución conjunta de empleador/empleado se mantiene en $61 000 para 2022 (o $67 500 para personas de 50 años o más).

El componente del empleador incluye:

• Contribuciones equivalentes
• Contribuciones no electivas
• Contribuciones de participación en los beneficios

Inversiones

Por lo general, las contribuciones del plan se invierten en una cartera de fondos mutuos, pero pueden incluir acciones, bonos y otros vehículos de inversión según lo permitido por las disposiciones del documento del plan que rige.

Si desea comenzar a invertir, debe hacer un plan financiero de qué tipo de inversiones son adecuadas para usted. También debe conocer los términos de inversión importantes para que pueda tener una mejor comprensión de lo que significa todo.

Reglas de distribución

Las reglas de distribución para los planes 401k son diferentes de las IRA.

El dinero dentro del plan crece con impuestos diferidos como con las IRA, mientras que las distribuciones de IRA se pueden hacer en cualquier momento, se debe cumplir un evento desencadenante para retirar dinero anticipadamente de un plan 401k.

Como resultado, los activos 401k generalmente solo se pueden retirar bajo las siguientes condiciones:

• Después de la jubilación, muerte, discapacidad o separación del servicio del empleado con el empleador
• Al cumplir el empleado 59,5 años
• El empleado experimenta dificultades según lo definido en el plan, si el plan permite retiros por dificultades económicas
• Al finalizar el plan

Si retira un plan 401k antes de tiempo, estará sujeto a varias consecuencias y sanciones del IRS. También habrá disminuido las ganancias de su inversión porque tendrá menos dinero en su cuenta para ganar interés compuesto.

También puede preguntarse qué sucede con su 401k cuando deja un trabajo. Si deja un trabajo, tiene un par de opciones sobre qué hacer con su 401k, que incluyen:

1. Guárdelo con su empleador anterior
2. Pase a su nuevo empleador
3. Transferir a una IRA
4. Jubilarse si es mayor de edad
5. Retiro

Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) también deben comenzar a los 70,5 años , a menos que el participante todavía esté empleado y el plan permite diferir las RMD hasta la jubilación.

Las distribuciones se contarán como ingresos ordinarios y se les aplicará una multa por distribución anticipada del 10 % si la distribución se produce antes de los 59,5 años, a menos que se aplique una excepción.

Las excepciones incluyen lo siguiente:

• Las distribuciones ocurren después de la muerte o incapacidad del empleado.
• Las distribuciones ocurren después de que el empleado se separa del servicio, siempre que la separación ocurra durante o después del año calendario en que el empleado cumple 55 años.
• La distribución se realiza a un beneficiario alternativo en virtud de una orden calificada de relaciones domésticas (QDRO).
• El empleado tiene gastos médicos deducibles que superan el 7,5 % del ingreso bruto ajustado.
• Las distribuciones se toman como una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales durante la vida del participante o la vida conjunta del participante y el beneficiario.
• La distribución representa una corrección oportuna de contribuciones en exceso o aplazamientos.
• La distribución es el resultado de un gravamen del IRS en la cuenta del empleado.
• La distribución no está sujeta a impuestos.

Las excepciones para gastos de educación superior y compras de vivienda por primera vez solo se aplican a cuentas IRA.

Por supuesto, la mayoría de los jubilados que obtienen ingresos de sus 401ks eligen transferir los montos a una IRA tradicional o una IRA Roth. Una reinversión les permite escapar de las opciones de inversión limitadas que a menudo se presentan en las cuentas 401k.

Los empleados que tienen acciones del empleador en sus planes también son elegibles para aprovechar la regla de "apreciación neta no realizada" (NUA) y recibir tratamiento de ganancias de capital sobre las ganancias.

Préstamos

Los préstamos del plan son otra forma en que los empleados pueden acceder a los saldos de sus planes, pero se aplican varias restricciones.

Primero, la opción de préstamo está disponible a discreción del empleador; por lo tanto, si el empleador decide no permitir los préstamos del plan, no habrá préstamos disponibles.

Si se permite esta opción, hasta un 50 % Se puede acceder al saldo adquirido del empleado, siempre que la cantidad no supere los $ 50,000 , y normalmente debe devolverse en un plazo de cinco años .

Sin embargo, los préstamos utilizados para la compra de vivienda principal se pueden pagar en períodos más largos. La tasa de interés debe ser comparable a la tasa que cobran las instituciones crediticias por préstamos similares.

Cualquier saldo impago que quede al final del plazo puede considerarse una distribución y será gravado y penalizado en consecuencia.

Límites para personas con altos ingresos

Para la mayoría de los empleados comunes, los límites de contribución en dólares son lo suficientemente altos como para permitir niveles adecuados de aplazamiento de ingresos.

Pero los límites de contribución en dólares impuestos a los planes 401k pueden ser una desventaja para los empleados que ganan varios cientos de miles de dólares al año.

Por ejemplo, un empleado de altos ingresos en 2022 solo puede incluir los primeros $305,000 de ingresos que se pueden considerar al calcular las contribuciones máximas posibles a un plan 401k.

Los empleadores tienen la opción de proporcionar planes no calificados, como compensación diferida o planes de bonos ejecutivos para estos empleados a fin de permitirles ahorrar ingresos adicionales para la jubilación.

¿Por qué es importante tener un 401k?

Hemos respondido "¿qué es un plan 401k y cómo funciona?", pero ¿por qué es importante tener un 401k?

Hay muchos beneficios de tener un 401k importante, como:

• Obtiene beneficios fiscales:las contribuciones son antes de impuestos, por lo que no tiene que pagar impuestos sobre ellas hasta que retire el dinero. Sus contribuciones también pueden colocarlo en un tramo impositivo más bajo, ya que no se cuentan como ingresos. Esto puede hacer que su factura de impuestos sea menor. Sus ahorros también crecerán con impuestos diferidos, lo que significa que sus ganancias obtendrán ganancias.
• Obtiene beneficios de igualación de la compañía:muchos empleadores igualarán las contribuciones de los empleados, que es básicamente como dinero gratis con impuestos diferidos en su bolsillo.
• Gana interés compuesto:uno de los mayores beneficios de un 401k es que gana interés compuesto sobre su dinero, así que básicamente cuanto antes empiece a invertir, más dinero ganará.

Conclusiones clave:¿Qué es un plan 401k y cómo funciona?

• Un plan 401k es un arreglo que le permite a un empleado elegir entre recibir una compensación en efectivo o diferir un porcentaje a una cuenta bajo el plan.
• Los planes 401k son un tipo de plan de contribución definida, lo que significa que el saldo de un participante está determinado por las contribuciones realizadas al plan y el rendimiento de las inversiones del plan
• Hay dos tipos de planes 401k que puede tener:planes tradicionales versus planes Roth 401k.
• Hay límites de contribución para 401k, que es esencialmente la cantidad máxima de dinero que un empleado puede depositar en su cuenta 401k
• se debe cumplir un evento desencadenante para poder retirar dinero anticipadamente de un plan 401k

El resultado final

Los planes 401k seguirán desempeñando un papel importante en la industria de la planificación de la jubilación en los años venideros. En este artículo, solo hemos abordado las principales disposiciones de los planes 401k. Para obtener información más específica sobre las opciones disponibles para usted, verifique con su empleador y proveedor del plan .

Es imperativo tener una comprensión sólida de lo que es un 401k y cómo sacar más provecho de su 401k para prepararse para el éxito financiero futuro.

Ahora que hemos respondido a la pregunta "¿qué significa 401k?", puede pasar al Capítulo 6 de nuestra serie, que cubre más detalles sobre 401ks vs. IRA.

Fuente:IRS 1, 2, 3, 4

Esto es solo para fines informativos y no debe interpretarse como asesoramiento legal, de inversión, reparación de crédito, gestión de deuda o impuestos. Debe buscar la asistencia de un profesional para obtener asesoramiento fiscal y de inversiones.