¿Qué es un plan de jubilación TDA?

Un TDA, o anualidad con impuestos diferidos, es un plan de jubilación con beneficios fiscales que permite a un empleado de una organización sin fines de lucro contribuir con dinero antes de impuestos para la jubilación. Más de 156 millones de personas tenían un plan de jubilación TDA en 2006, según el Departamento de Trabajo de EE. UU. Este es un tipo de plan atractivo porque las personas que ahorran para la jubilación buscan métodos para ahorrar dinero fácilmente a través de sus cheques de pago. Los planes de jubilación de TDA también permiten a los participantes elegir entre muchas opciones de inversión diferentes y ahorrar de una manera que se adapte a sus necesidades individuales de jubilación.

Historia

En 1942, el IRS permitió que algunas organizaciones sin fines de lucro y sistemas de escuelas públicas ofrecieran planes de TDA. En 1958 se aprobó la Ley de Enmiendas Técnicas junto con una serie de cambios en el Código de Rentas Internas, estableciendo la base para los planes de jubilación 403 (b) de hoy. A partir de 2006, Las nuevas reglas del IRS permiten que los planes de TDA sean antes de impuestos o cuentas Roth, aunque los empleadores individuales no están obligados a administrar ambos tipos de planes. En 2007, el Departamento del Tesoro finalmente creó las reglas 403 (b) finalizadas, lo que acercó las reglas de impuestos de la TDA a las de los planes 401 (k) y 457.

Identificación

Los planes de jubilación de TDA a menudo se denominan con otros nombres. Pueden denominarse anualidades protegidas por impuestos, o TSA, lo que denota que el aspecto de aplazamiento de impuestos del plan proporciona un refugio fiscal para los participantes. Puede llamarse plan 403 (b), que denota el código de impuestos utilizado para identificar estos planes en comparación con las cuentas de jubilación 401 (k) o 457. Los TDA en un plan 403 (b) pueden identificarse porque tendrán una anualidad como la opción de inversión principal en lugar de fondos mutuos.

Impuestos

Los fondos se gravan cuando se retiran de la TDA, que es en la edad de jubilación no antes de los 55 años o después de los 59 años y medio. Las excepciones a estas reglas involucran reglas específicas de dificultad o discapacidad del IRS, muerte, o reglas de pago periódico sustancialmente iguales. El IRS permite préstamos a través de planes, aunque no se requieren planes individuales para ofrecerlos.

Características

Cada plan de jubilación de TDA incluye una anualidad, que puede tener muchas características diferentes, beneficios y costos. Es posible que las personas tengan que esperar hasta fechas específicas para unirse al plan y pueden estar limitadas en la cantidad de veces que se les permite cambiar el monto de la contribución. Existen tres tipos diferentes de anualidades en los planes TDA. Las anualidades fijas pagan una tasa de interés garantizada. Las anualidades variables tienen muchas opciones de inversión diferentes disponibles entre las que el participante puede elegir y cambiar libremente. Las anualidades indexadas a la equidad acreditan un rendimiento a la cuenta que se basa en un índice popular, como el S&P 500, sin dejar de garantizar típicamente un rendimiento mínimo.

Consideraciones

Las personas que eligen cómo utilizar mejor un plan 403 (b) TDA deben hacer coincidir el monto de su inversión y la elección de anualidad con sus objetivos de jubilación a largo plazo y tolerancia al riesgo. Las anualidades cobran tarifas internas que no son evidentes de inmediato sin leer el contrato y pueden reducir el rendimiento esperado. Algunas compañías de anualidades cobran tarifas de rescate a los participantes que abandonan la cuenta antes de tiempo.