¿Qué es un plan de jubilación 457?

Un plan de jubilación 457 es un plan de jubilación patrocinado por el empleador, similar a un 401 (k), que se puede configurar para empleados de gobiernos estatales y locales u organizaciones exentas de impuestos. Si está inscrito en un plan 457, un participante puede contribuir regularmente a sus ahorros para la jubilación y también beneficiarse de ciertas ventajas fiscales.

Ventajas fiscales

Las contribuciones a un plan 457 tienen impuestos diferidos, lo que significa que la cantidad aportada reduce la renta imponible de un participante. Los ahorros para la jubilación en un plan 457 no están sujetos al impuesto sobre la renta hasta que se retiren los fondos.

Las ganancias o ganancias obtenidas en las inversiones del plan también se difieren con impuestos. Después de jubilarse, los participantes a menudo se encuentran en una categoría impositiva más baja que cuando estaban empleados, así que cuando empiecen a recibir retiros, los ingresos se gravan a esa tasa de impuesto sobre la renta más baja.

Inversiones

Los empleadores que ofrecen planes 457 son responsables de proporcionar a los empleados las opciones de inversión disponibles. Típicamente, Las opciones de inversión son similares a las de un 401 (k):fondos mutuos, fondos de bonos, anualidades y mercados monetarios.

Contribuciones

Los participantes seleccionan un porcentaje apropiado de su salario para ser pagado en su plan 457, y luego esos fondos se deducen regularmente de sus cheques de pago y se asignan a las inversiones elegidas. El límite de aplazamiento electivo del empleado para 2010 es de $ 16, 500 o hasta el 100 por ciento de la compensación, el que sea menor. La cantidad total que los participantes pueden contribuir se actualiza anualmente por inflación.

Retiros

Los participantes pueden retirar fondos de un plan 457 al jubilarse o después de dejar su trabajo (por cualquier motivo). A diferencia de un plan 401 (k), no se aplica ninguna penalización. También está permitido retirar fondos durante ciertas circunstancias de emergencia imprevisibles que resulten en dificultades financieras. como discapacidad, pérdida accidental de propiedad o enfermedad repentina. Los propietarios de la cuenta 457 pueden retirar su dinero a lo largo del tiempo o todo a la vez en una suma global. En un plan gubernamental 457, la primera distribución mínima requerida (RMD) debe tomarse para el año en que el titular de la cuenta cumpla 70 1/2.

Planes sin fines de lucro

Además de los planes 403 (b), Las organizaciones sin fines de lucro también pueden establecer planes 457 para ciertos empleados de altos ingresos, normalmente alta gerencia. Los planes 457 no gubernamentales están sujetos a muchas restricciones que no afectan los planes gubernamentales y tienen diferentes reglas de distribución y elegibilidad. Los planes 457 no gubernamentales no se pueden transferir ni transferir a ningún otro tipo de plan con impuestos diferidos, sólo otro plan 457 no gubernamental. Adicionalmente, el Código de Rentas Internas requiere que los fondos en un plan 457 no gubernamental sigan siendo propiedad del empleador y estén disponibles para los acreedores del empleador en caso de quiebra u otros procedimientos legales.