Diferentes tipos de préstamos para obsequios y cómo funcionan

Préstamos de regalo se definen como préstamos por debajo del mercado o sin tasa de interés otorgados a amigos o familiares. Los préstamos regalo más habituales se realizan entre padres e hijos. En el pasado, Estos préstamos se utilizaron a menudo como una estrategia de impuestos sobre la renta para reducir los impuestos. Por ejemplo, los padres de mayores ingresos utilizarían estos arreglos para transferir ingresos a sus hijos, que a menudo se encontraban en tramos impositivos más bajos. Sin embargo, Los fallos recientes del IRS han restringido la capacidad de transferir ingresos de esta manera.

Tipos de préstamos para obsequios

Los préstamos para obsequios generalmente se dividen en dos categorías. Primero, hay préstamos a la vista. Como el nombre sugiere, estos préstamos vencen en cualquier momento. En efecto, un préstamo a la vista es exigible y pagadero siempre que el prestatario exija el reembolso. Por lo tanto, un préstamo a la vista no tiene un calendario de reembolso preestablecido.

Por el contrario, el otro tipo de préstamo de regalo tiene un calendario de pago específico basado en un período determinado. Por lo tanto, se conoce como préstamo a plazo. Un préstamo a plazo vence y es pagadero de acuerdo con los términos del acuerdo preestablecido.

Cómo trabajan ellos

Por definición, Los préstamos para obsequios son préstamos sin interés o con una tasa de interés baja. Por lo tanto, el préstamo no se considera realmente un regalo. Sin embargo, en el caso de préstamos sin tipo de interés, el interés se considera un regalo. Para préstamos a bajo interés, la diferencia entre la tasa de mercado vigente y lo que cobra realmente el prestamista también se considera un regalo. Como se mencionó anteriormente, Las leyes fiscales recientes han limitado algunas de las ventajas fiscales a los prestamistas. Esto se logró mediante un concepto llamado ingresos imputados y limitaciones en dólares .

Implicaciones fiscales

El ingreso imputado significa que la "donación" en estos tipos de acuerdos de préstamo puede considerarse ingreso imponible al final del año en ciertos casos. Aunque el prestamista en realidad no recibe pagos de intereses, la cantidad que el prestamista habría recibido se “imputa” o se considera recibida. A efectos fiscales, también se considerará que el prestatario ha pagado los intereses. Por lo tanto, el prestamista puede estar obligado a declarar los ingresos imputados a efectos fiscales. Si se permite, el prestatario también puede calificar para una deducción fiscal por los ingresos imputados.

Préstamos de regalo por $ 10, 000 o menos están exentos de ingresos imputados siempre que los ingresos no se utilicen para fines de inversión. Cuando los préstamos para obsequios se otorgan con fines de inversión, la cantidad de ingresos por inversiones que tiene el prestatario se utiliza para determinar si habrá ingresos imputados. Si el prestatario tiene $ 1, 000 o menos en ingresos por inversiones y el monto del préstamo no supera los $ 100, 000, entonces no hay ingresos imputados. Si el prestatario tiene más de $ 1, 000 en ingresos por inversiones, luego está el ingreso imputado. Sin embargo, el monto de los ingresos imputados está limitado por el monto real de los ingresos por inversiones del prestatario. Por ejemplo, Smith le gana a Jones $ 100, 000 préstamo sin intereses. Jones invierte los $ 100, 000 y tiene $ 1, 500 en ingresos por inversiones. El ingreso imputado en esta situación sería de $ 1, 500. Si Jones tuviera $ 1, 000 en ingresos por inversiones, la renta imputada sería cero.