¿Qué es un plan de jubilación calificado?

Para alentar a los estadounidenses a ahorrar más dinero para su jubilación, el gobierno federal ha creado ciertos tipos de planes de jubilación que ofrecen beneficios fiscales. Conocidos como planes de jubilación calificados, estos planes cumplen con los requisitos específicos detallados en el Código de Rentas Internas.

Los empleadores establecen planes de jubilación calificados en nombre de sus empleados, que pueden elegir si participar o no en el plan. Los planes de jubilación calificados se administran de acuerdo con los estándares establecidos en la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974, más comúnmente conocido como ERISA.

Planes calificados vs no calificados

La principal diferencia entre un plan de jubilación calificado y un plan de jubilación no calificado es que los planes calificados ofrecen beneficios fiscales. Más específicamente, Las contribuciones se realizan a planes calificados antes de impuestos y los activos crecen libres de impuestos sin impuestos sobre la renta adeudados hasta que comiencen los retiros en la jubilación. Esto permite que los activos de jubilación crezcan más rápido que si estuvieran sujetos a impuestos cada año.

Además, las contribuciones a ciertos tipos de planes de jubilación calificados reducen los ingresos imponibles actuales de los empleados. Los empleados generalmente deben esperar hasta alcanzar la edad de jubilación, generalmente 59½, para comenzar a realizar retiros; de lo contrario, Es posible que se apliquen multas por retiro anticipado y los impuestos se evalúen según las tasas impositivas ordinarias sobre la renta vigentes. Algunos planes sin embargo, Permitir que los empleados pidan dinero prestado de los saldos de sus planes y así evitar impuestos y multas.

Mientras tanto, ejemplos de planes de jubilación no calificados incluyen planes de compensación diferida, planes de bonificación ejecutiva, y planes de seguro de vida divididos en dólares.

Categorías de planes de jubilación calificados

Hay dos categorías principales de planes de jubilación calificados:planes de beneficios definidos y planes de contribución definida. Con planes de beneficios definidos, los empleados reciben una cantidad garantizada de dinero después de su jubilación, independientemente del desempeño de las inversiones subyacentes. En otras palabras, el riesgo de inversión recae en el empleador para invertir los activos adecuadamente para cumplir con los pasivos del plan.

Un plan de pensiones tradicional es el tipo más común de plan de beneficios definidos. Estos planes son financiados principalmente por empleadores, y los empleados generalmente deben trabajar en la empresa durante un cierto número de años para ser completamente elegibles (o adquiridos) para recibir beneficios.

Los planes de contribución definida trasladan la responsabilidad principal del ahorro para la jubilación de los empleadores a los empleados. Además, Los empleados también asumen todo el riesgo de inversión:deben ahorrar dinero de manera constante e invertir los activos de manera inteligente para acumular ahorros para la jubilación. Sin embargo, los empleadores pueden optar por igualar las contribuciones de los empleados a sus cuentas de jubilación.

Solo se pueden realizar ciertos tipos de inversiones dentro de planes calificados. Estos varían según el tipo de plan, pero generalmente incluyen acciones, cautiverio, bienes raíces, y fondos mutuos. Algunos planes también han comenzado a permitir la inclusión de inversiones alternativas en planes calificados, como capital privado y fondos de cobertura.

Tipos de planes de contribución definidos

El tipo más común de plan de contribución definida es un plan 401k. Como se describió anteriormente, los empleados difieren un cierto porcentaje de su salario en el plan cada período de pago, lo que reduce su base imponible corriente y, por tanto, la carga fiscal actual. Los empleadores pueden optar por igualar las contribuciones de los empleados sobre una base porcentual, por ejemplo, 50 centavos por cada dólar aportado por los empleados, hasta un porcentaje del salario del empleado.

Para el año fiscal 2021, los empleados pueden aplazar hasta $ 19, 500 a menos que tengan 50 años o más. En este caso, pueden aprovechar una contribución adicional de recuperación de $ 6, 500, elevando su diferimiento salarial total permitido para el año hasta $ 26, 000.

Otro tipo común de plan de contribución definida es un plan 403 (b). Esto es esencialmente lo mismo que un plan 401k, con los mismos límites de aplazamiento anual, pero está diseñado específicamente para empleados de escuelas públicas, ciertas organizaciones sin fines de lucro, y ministros. Y un plan 457 es un plan tipo 401k diseñado para empleados gubernamentales.

Un plan de pensiones simplificado para empleados (SEP) es un plan de jubilación calificado diseñado para personas que trabajan por cuenta propia. Los límites de contribución anual para SEPS son mucho más altos que los límites para los planes 401k:En el año fiscal 2021, las personas que trabajan por cuenta propia pueden contribuir hasta $ 57, 000 o el 25% de las ganancias netas de la empresa a un SEP.

Un plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados, o plan SIMPLE, es similar a un plan 401k pero está diseñado específicamente para pequeñas empresas. Como su nombre indica, Estos planes son más simples que los planes 401k y presentan costos administrativos y de inicio más bajos. lo que facilita que las pequeñas empresas ofrezcan beneficios de jubilación a sus empleados. Sin embargo, los límites de aplazamiento son más bajos:en 2020, los empleados pueden aplazar hasta $ 13, 500 o $ 16, 500 si tienen 50 años o más.

Lee mas: Tipos de planes de jubilación para personas

Siguiente paso para prepararse para la jubilación

Tanto los planes de jubilación calificados como los no calificados pueden tener un lugar en su estrategia de ahorro para la jubilación.

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