Reglas 403B para el retiro

El Servicio de Impuestos Internos ofrece ventajas fiscales por invertir en un 403 (b) para ayudar a los participantes elegibles a financiar su jubilación. Sin embargo, hay una trampa. No puede acceder a los fondos antes de cumplir 59 1/2 en muchos casos, dependiendo de las restricciones de su plan. Si tiene una razón que califica para obtener parte o todo el dinero antes de tiempo, el IRS toma una buena parte de las ganancias, lo que significa que su cheque puede ser más pequeño de lo esperado.

Eventos clasificatorios

Para retirar fondos de un 403 (b), necesitará un evento desencadenante. Los dos más comunes incluyen cumplir 59 1/2 y separarse del servicio, lo que significa que deja su trabajo y deja de contribuir al plan. También puede realizar retiros si está total y permanentemente discapacitado, aunque es posible que tenga que justificar ese reclamo ante el IRS. Si su plan se cancela, generalmente también puede retirar los fondos. Si es reservista militar o está en la guardia nacional y está llamado al servicio activo durante al menos 179 días, o por tiempo indefinido, Es posible que se le permita acceder a los fondos anticipadamente sin penalización. Finalmente, si muere con fondos restantes en su 403 (b), sus herederos pueden tomar una distribución en ese momento.

Demostrar dificultades

Incluso si no tiene un evento de calificación que cumpla con los estándares anteriores, es posible que pueda recuperar algunos o todos los fondos antes, siempre que pueda cumplir con los estándares del IRS para una dificultad financiera. Entre estas razones están:

• Gastos de atención médica deducibles. Estos gastos, sin embargo, no es necesario que exceda el 7.5 por ciento del ingreso bruto ajustado que sería el umbral para la deducción en la declaración individual típica.
• Costos directamente relacionados con la compra de una residencia principal.
• Pagos necesarios para evitar el desalojo de una residencia principal, o para evitar una ejecución hipotecaria de una residencia principal.
• Gastos por la reparación de daños a su residencia principal que calificarían para una deducción bajo la sección 165 del IRS.
  
• Pago de matrícula u otros gastos educativos aprobados durante los próximos 12 meses de educación postsecundaria. Esto también se puede utilizar para la educación de sus dependientes.
• Costos de entierro o gastos funerarios de sus padres, esposa, hijo u otro dependiente.
  

El hecho de que su 403 (b) permita o no retiros por dificultades depende de las reglas del plan. No se requiere un 403 (b) para proporcionar distribuciones por dificultades económicas, aunque muchos lo hacen. El monto de la dificultad no puede exceder el monto de su necesidad financiera, y tendrás que indicar que no podría haber encontrado el dinero de otras fuentes fácilmente disponibles . Si tienes $ 20, 000 en una cuenta de ahorros, por ejemplo, Es probable que el IRS desapruebe un intento de retirar $ 10, 000 de un 403 (b) destinado al pago inicial de una casa. Además, los fondos tienen que ser los que eligió diferir de su salario, en lugar de las contribuciones del empleador.

Conseguir el dinero

Si está retirando los fondos de su 403 (b) después de jubilarse, sus opciones específicas dependen de su plan. Generalmente, puede optar por que se le distribuyan los fondos de forma regular, como mensual o trimestral. También puede hacer que los fondos se distribuyan como un retiro de una suma global. No tiene que aceptar distribuciones hasta el 1 de abril del año calendario en el que cumpla 70 1/2 o el 1 de abril del año calendario siguiente a su jubilación. lo que sea posterior.

Cualquier retiro antes de la edad de jubilación también se rige por los requisitos específicos de su plan. Por lo general, tendrá que dar fe de que ha tenido un evento distribuible según el plan. Algunos planes le permiten hacer la solicitud en línea o por correo o fax con la documentación requerida. Otros requieren que hable con un representante de servicio al cliente para cualquier solicitud de retiro antes de cumplir 59 1/2. Por lo general, tendrá la opción de solicitar un cheque en papel o un depósito directo en su cuenta bancaria.

Carga fiscal

Debido a que sus contribuciones a su 403 (b) se realizaron antes de que los impuestos se descontaran de su cheque de pago, el IRS exigirá su recorte cuando retire los fondos. Las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios, y la mayoría de las distribuciones retienen el 20 por ciento de la cantidad solicitada para fines tributarios. Además, es posible que deba pagar una tarifa de rescate del 10 por ciento si el retiro se realiza antes de cumplir 59 1/2, si no ha dejado su trabajo después de cumplir 55 años, o si no se hizo como resultado de su muerte o discapacidad.