Reglas para conversiones Roth IRA

A Conversión Roth IRA transfiere fondos de una cuenta de jubilación antes de impuestos a una cuenta Roth IRA. Las cuentas que son elegibles para conversiones Roth IRA incluyen IRA tradicionales, pensiones calificadas por el empleador, Planes 401 (k), planes de anualidad, anualidades con protección fiscal, Planes 403 (b) y planes gubernamentales de la sección 457. Las conversiones Roth IRA se pueden lograr de dos formas diferentes. El inversionista puede transferir distribuciones de fondos de su plan antes de impuestos a una cuenta Roth IRA dentro de los 60 días posteriores a la recepción. Otra forma de transferir los fondos es instruir al fideicomisario para que ejecute la conversión directamente entre cuentas.

Impuestos

Los inversores deben declarar y pagar el impuesto sobre la renta sobre el monto total convertido en el mismo año fiscal que la conversión. Tenga en cuenta que pagar los impuestos sobre la renta con una parte de los fondos convertidos podría resultar en una multa por retiro anticipado del 10% para los inversores menores de 59 años. Este requisito de impuesto sobre la renta de suma global ha disuadido a los inversores de realizar conversiones en el pasado.

Nuevo incentivo fiscal

Para reducir el impacto de los impuestos, El Congreso promulgó un incentivo fiscal especial para las conversiones Roth IRA de 2010. Básicamente, Permitieron repartir equitativamente los ingresos generados por la conversión durante 3 años, de 2010 a 2012. A partir de 2010, no hay límite para las conversiones Roth IRA. También, no hay límite en la cantidad de fondos que se pueden reinvertir. Inversores que ganan más de $ 176, 000 anuales todavía están excluidos de las contribuciones adicionales a una cuenta IRA Roth.