Roth IRA:qué es, límites de ingresos y más

Una cuenta IRA Roth puede ser una de las mejores vías de ahorro para la jubilación, especialmente para las personas más jóvenes o con ingresos más bajos. En este artículo, repasaremos qué es una cuenta IRA Roth, cómo funciona y los límites de ingresos y contribuciones asociados con una. También discutiremos para quién es mejor una cuenta IRA Roth.

¿Qué es una cuenta IRA Roth?

Una IRA Roth es una cuenta de ahorros para la jubilación que presenta un crecimiento libre de impuestos. Usted paga impuestos sobre la renta sobre su dinero antes de realizar sus contribuciones a la cuenta IRA Roth, lo que significa que puede realizar retiros sin multas durante la jubilación. Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos, lo que significa que los retiros después de la jubilación se gravan como ingresos.

La cuenta IRA Roth se creó en 1997 mediante una legislación que lleva el nombre de uno de sus principales patrocinadores:el senador William Roth de Delaware.

¿Cómo funciona una cuenta IRA Roth?

Las contribuciones a la cuenta IRA Roth se realizan después de que sus ingresos ya hayan sido gravados, por lo que las distribuciones durante la jubilación están libres de impuestos. Las cuentas IRA tradicionales se gravan como ingresos en el momento de la distribución porque los fondos tienen impuestos diferidos cuando se depositan en la cuenta. Lo que hace que una cuenta IRA Roth sea diferente son los límites de ingresos y los límites de contribución que dependen de sus ingresos brutos. Las cuentas IRA Roth pueden ser una gran parte de un plan de jubilación exitoso.

¿Quién califica para una cuenta IRA Roth?

A diferencia de una IRA tradicional, donde casi cualquier persona puede contribuir, las reglas para determinar quién califica para una IRA Roth dependen de un par de factores diferentes. En primer lugar, debe tener ingresos del trabajo para contribuir a una cuenta IRA. Además, existen límites de ingresos para contribuir a una cuenta IRA Roth. Estos límites de ingresos se basan en su ingreso bruto ajustado modificado y dependen de su estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Para todos los estados de declaración de impuestos, hay un nivel de ingresos "suave" en el que su capacidad para contribuir a una cuenta IRA Roth se elimina gradualmente y luego un nivel de ingresos "duro", en el que cualquier persona que gane por encima de ese límite no califica.

Límites de ingresos para una cuenta IRA Roth

Los límites de ingresos de Roth IRA son diferentes de los IRA tradicionales que no tienen límites de ingresos. Con una cuenta IRA Roth, su ingreso bruto ajustado tiene un impacto directo en su elegibilidad. En 2021, los límites de ingresos de la cuenta IRA Roth son de $198 000 a $208 000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta, de $125 000 a $140 000 si presenta una declaración como soltero o cabeza de familia, y menos de $10 000 si es casado y presenta una declaración por separado.

Los límites de ingresos para una cuenta IRA Roth vienen como un rango de ingresos. Por ejemplo, si presenta una declaración conjunta como casado, entonces, si su ingreso es inferior a $198,000, puede realizar una contribución completa a una cuenta IRA Roth. Si sus ingresos superan los $208,000, entonces no es elegible, y si sus ingresos se encuentran entre estos dos montos, será elegible para una contribución parcial.

Si su ingreso está por encima de estos niveles, no es elegible para contribuir directamente a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, es posible que pueda hacer lo que se llama una "IRA de puerta trasera" para contribuir indirectamente a una IRA Roth. No existe una "IRA de puerta trasera" oficial; en cambio, usted realiza una contribución no deducible a una IRA tradicional y luego le indica a su custodio que transfiera su IRA tradicional a una IRA Roth.

Cómo contribuir a una cuenta IRA Roth

Como mencionamos anteriormente, debe tener ingresos DEL TRABAJO para contribuir a una cuenta IRA Roth como parte de sus ahorros para la jubilación. Los ingresos no derivados del trabajo, como los fondos de bienes raíces o inversiones, no cuentan como ingresos derivados del trabajo. Una forma de obtener ingresos del trabajo es trabajar para otra persona para recibir dinero en forma de salario, propinas, comisiones y bonificaciones. La otra forma de tener ingresos del trabajo que sean elegibles para la contribución a una cuenta IRA Roth es administrar su propio negocio (o granja).

Otra cosa importante a tener en cuenta acerca de cómo funciona una cuenta IRA Roth es lo que se llama una cuenta IRA Roth conyugal. Una IRA Roth conyugal no es un tipo separado de IRA ni es una cuenta conjunta. Es solo una abreviatura del hecho de que existe una excepción para las parejas casadas en el requisito de ingreso del trabajo. Si uno de los cónyuges tiene suficiente ingreso del trabajo para ambos cónyuges, entonces esa persona y el cónyuge que no trabaja pueden AMBOS contribuir a cuentas IRA Roth individuales, sujeto a los límites de ingresos para una cuenta IRA Roth.

Límites de contribución de IRA Roth 2021

Los límites de contribución de Roth IRA generalmente se ajustan cada año según la inflación. Los límites de contribución para 2021 son los siguientes:

Límites de ingresos de 2021 para una cuenta IRA Roth

Cómo abrir una cuenta IRA Roth

Si está buscando cómo abrir una cuenta IRA Roth, primero asegúrese de cumplir con los requisitos de elegibilidad y los límites de contribución mencionados anteriormente. Muchos corredores diferentes ofrecen cuentas IRA tanto tradicionales como Roth. Tiene varias opciones diferentes para los ahorros para la jubilación Roth IRA, ya sea que prefiera un enfoque de hágalo usted mismo en el que compre sus propias acciones y fondos mutuos, un asesor automático o un corredor de servicios completos. Simplemente abra una cuenta Roth IRA en el corredor de su elección. Deberá proporcionar prueba de identidad, información de financiación y algunos documentos específicos de Roth IRA, como una declaración de divulgación de IRA, un acuerdo de adopción de IRA y un documento del plan.

Retiro de una cuenta IRA Roth

Las reglas son diferentes para retirar dinero de una cuenta IRA Roth dependiendo de si está hablando de retirar sus contribuciones originales de la cuenta IRA Roth o cualquier ganancia de inversión sobre sus contribuciones. Siempre se le permite retirar sus contribuciones originales sin impuestos ni multas. No hay estipulación ni razón requerida:recuerde que su dinero original se aporta con ingresos DESPUÉS de impuestos, por lo que ya pagó impuestos sobre esas contribuciones originales.

En general, puede retirar sus ganancias de la cuenta IRA Roth si cumple con las siguientes pautas:

• Tiene al menos 59 años y medio; y
• Han pasado al menos 5 años desde que contribuyó por primera vez a una cuenta Roth IRA 

Ese segundo punto se conoce como la "regla de los 5 años" y se aplica a todas las cuentas Roth IRA, independientemente de la edad del titular de la cuenta. Si inicia una cuenta IRA Roth cuando tiene 56 años, aún debe esperar 5 años (hasta que tenga 61 años) para retirar cualquier ganancia de la cuenta IRA Roth sin penalización. Si no cumple con estos criterios, debe pagar impuestos sobre sus ganancias más una multa del 10 %.

Sin embargo, si tiene menos de 59 años y medio, existen algunas excepciones que pueden permitirle retirar ganancias: 

• Has cumplido los 59 años y medio.
• Está total y permanentemente discapacitado.
• Eres el beneficiario de un titular de IRA fallecido.
• Usas la distribución para comprar, construir o reconstruir una primera casa.
• Las distribuciones son parte de una serie de pagos sustancialmente iguales.
• Tiene gastos médicos no reembolsados ​​que superan el 7,5 % de su ingreso bruto ajustado.
• Está pagando primas de seguro médico durante un período de desempleo.
• Las distribuciones no son más que sus gastos de educación superior calificados.
• La distribución se debe a un gravamen del IRS del plan calificado.
• La distribución es una distribución de reservistas calificados.

Si han pasado 5 años desde que abrió su Roth IRA y cumple con uno de estos criterios de excepción, entonces no se le cobrarán impuestos ni la multa del 10%. Si no han pasado 5 años desde que abrió su Roth IRA y califica bajo una de estas excepciones, entonces no se le cobrará la multa del 10%, pero aún deberá impuestos sobre la renta sobre sus ganancias. Tus aportaciones, como siempre, ya estaban gravadas antes de ser aportadas, por lo que no devengan IRPF cuando se retiran.

Se le considera comprador de vivienda por primera vez si usted (y su cónyuge) no han sido propietarios de una vivienda en los últimos 2 años.

A diferencia de una cuenta IRA tradicional, una cuenta Roth IRA no requiere distribuciones mínimas a ninguna edad. En una cuenta IRA tradicional, por lo general se requiere que retire dinero a los 70 años y medio, pero en una cuenta Roth IRA no existe tal requisito. Sin embargo. si fallece, es posible que sus beneficiarios deban realizar retiros mínimos de una cuenta IRA Roth heredada.

Beneficios de una cuenta IRA Roth

Las cuentas IRA Roth ofrecen grandes beneficios para los ahorros para la jubilación, especialmente si es más joven y se encuentra en una categoría impositiva más baja. Si bien no puede EVITAR pagar el impuesto sobre la renta, puede reducir su responsabilidad fiscal general pagando el impuesto sobre la renta sobre su dinero ahora en lugar de pagar impuestos (a una tasa posiblemente más alta) cuando retire su dinero. Y dado que las contribuciones a la cuenta IRA Roth siempre se pueden retirar sin impuestos ni multas adicionales, tiene la flexibilidad de poder acceder a gran parte de su dinero en caso de que la vida dé un giro inesperado.

Beneficios fiscales de cuentas IRA Roth

El mayor beneficio del impuesto Roth IRA es que puede pagar impuestos sobre la renta sobre sus contribuciones ahora, cuando se encuentra en una categoría impositiva sobre la renta más baja de lo que podría esperar cuando busque jubilarse. Luego, sus ganancias crecen libres de impuestos hasta que cumpla 59 años y medio y pueda retirar su dinero completamente libre de impuestos. Si siempre se ha preguntado acerca de las cuentas IRA Roth y es elegible según los límites de ingresos y contribuciones, sin duda es algo que debe considerar para sus ahorros para la jubilación.

Flexibilidad de cuentas Roth IRA

Otra gran característica de la cuenta IRA Roth es su flexibilidad. Debido a que sus contribuciones de Roth IRA siempre se pueden retirar sin impuestos ni multas, puede tener la tranquilidad de que siempre puede acceder a ese dinero. Si bien debe esforzarse por mantener el dinero en su Roth IRA como ahorros para la jubilación, si surge algo y termina necesitando ese dinero, siempre tendrá acceso libre de impuestos a sus contribuciones. Además, la cuenta IRA Roth tiene varias excepciones a lo que hace una distribución calificada que están hechas a la medida para algunas de las grandes compras que pueden surgir en su vida adulta temprana, como dinero para comprar una vivienda por primera vez y gastos de educación calificados.