¿Qué es una conversión de IRA y cómo funciona?

¿Qué es una conversión de IRA?

Si bien mover las inversiones puede parecer una carga, puede ser un esfuerzo importante para obtener beneficios fiscales. Una conversión de RothIRA es cuando mueve los activos de su IRA tradicional, SIMPLE o SEP a una IRA Roth. Es un evento sujeto a impuestos y reportable porque mueve activos de cuentas con impuestos diferidos a una cuenta libre de impuestos.

Una conversión Roth es beneficiosa para las personas que tienen grandes saldos en sus cuentas IRA y anticipan que sus tasas impositivas seguirán siendo las mismas después de jubilarse o aumentarán. Esto se debe a que las personas pagan impuestos sobre sus distribuciones de IRA durante la jubilación, pero las distribuciones de IRA Roth no están sujetas a impuestos.

Tipos de conversión y reinversión de IRA

Hay un par de razones por las que las personas convierten otros tipos de cuentas IRA en cuentas Roth IRA. Aquellos que creen que sus tasas ordinarias de impuestos sobre la renta serán más altas después de jubilarse de lo que son ahora pueden beneficiarse pagando impuestos sobre la renta ahora sobre su dinero en lugar de hacerlo más tarde cuando reciban las distribuciones.

Una conversión de Roth IRA también permite que las personas se beneficien del crecimiento libre de impuestos de sus contribuciones. Cuando retiren sus aportes y ganancias en el futuro, no tendrán que pagar impuestos. Las cuentas IRA Roth también permiten que las personas continúen contribuyendo después de cumplir los 70 años y medio, siempre y cuando continúen generando ingresos.

Muchas personas convierten cuentas 401(k) en cuentas IRA y luego convierten las cuentas IRA en cuentas IRA Roth. Lo hacen para tener más flexibilidad en sus inversiones y beneficiarse del crecimiento libre de impuestos. Algunas personas tienen múltiples cuentas 401(k) con diferentes empleadores anteriores. Transferir los fondos a cuentas IRA y completar las conversiones de cuentas Roth IRA en un solo lugar puede permitirle administrar sus inversiones de manera más efectiva y realizar un seguimiento de ellas más fácilmente.

Tamaño de los mercados IRA

Según el IRS, cuando las disposiciones fiscales cambiaron y las conversiones de IRA Roth estuvieron disponibles para personas de todos los niveles de ingresos, las conversiones de IRA aumentaron un 800 por ciento en un solo año para llegar a $64,800 millones. Durante ese año, las conversiones de RothIRA superaron las contribuciones regulares por primera vez.

Según el InvestmentCompany Institute, el 58 por ciento de las personas que tienen cuentas IRA tradicionales informan que sus cuentas IRA contienen fondos transferibles de sus planes 401(k) anteriores. Algunos de estos inversores luego convirtieron sus cuentas IRA tradicionales en cuentas IRA Roth para aprovechar los beneficios del plan Roth.

Reglas para conversiones de cuentas IRA

Es importante que comprenda las reglas para las conversiones de IRA si está interesado en una conversión de IRA a Roth. Si bien existen límites de ingresos de Roth IRA para realizar las contribuciones anuales regulares, no existen límites para las conversiones. Esto significa que, incluso si sus ingresos superan el ingreso máximo para su estado civil, aún puede completar una conversión de IRA a Roth para beneficiarse de la diversificación de impuestos en sus ahorros para la jubilación.

Según las reglas de reinversión de IRA, el IRS le permite completar solo una reinversión por año. Una transferencia es cuando transfiere fondos de su 401(k) a una IRA tradicional o de una SEP o IRA SIMPLE a una IRA tradicional. Sin embargo, las conversiones de IRA tradicionales a Roth no están limitadas de manera similar.

Es importante tener en cuenta que una vez que complete una conversión de IRA a Roth, no se puede deshacer. No se le permite volver a caracterizar una conversión de IRA Roth más adelante a una IRA tradicional.

Impuestos sobre las conversiones

Cuando complete una conversión de IRA, los fondos que salen de su IRA tradicional se gravarán a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria en el año en que ocurra la conversión de IRA Roth. Las contribuciones no deducibles que realizó a su cuenta IRA tradicional evitarán impuestos porque no tenían impuestos diferidos.

Si completa la conversión de IRA de la manera correcta, no se le impondrá una multa por retiro anticipado del IRS del 10 por ciento, incluso si tiene menos de 59 años y medio. Las personas que optan por recibir pagos periódicos sustancialmente iguales de cuentas IRA pueden convertir esos montos a sus cuentas Roth a medida que se reciben los pagos. Los pagos estarán sujetos a impuestos, pero no se aplicará la multa por retiro anticipado del 10 por ciento.

Si ha comenzado a tomar las distribuciones mínimas requeridas de su cuenta IRA tradicional porque tiene más de 70 años y medio, no puede convertir esas distribuciones en una cuenta IRA Roth. De acuerdo con las reglas de conversión de Roth, las partes exentas de impuestos de sus contribuciones de una reinversión solo pueden equivaler a una parte prorrateada del monto total que está reinvirtiendo.

Cómo convertir una IRA

Para completar una conversión de IRA, puede seguir estos pasos:

• Depositar dinero en una cuenta IRA tradicional
• Pague impuestos sobre sus contribuciones y ganancias
• Convertir a una cuenta IRA Roth

Hay tres formas de hacer la conversión. Puede abrir una nueva cuenta IRA tradicional y financiarla o simplemente trabajar con su IRA existente. Luego deberá pagar los impuestos sobre sus ganancias y contribuciones porque solo las contribuciones después de impuestos pueden transferirse a una cuenta IRA Roth.

Si dedujo sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional, tendrá que devolver la deducción. Las contribuciones y ganancias se agregarán a su ingreso imponible cuando presente su declaración de impuestos para el año. Si su tasa impositiva es más baja ahora de lo que anticipa que será en el futuro, tiene sentido completar una conversión de IRA ahora en lugar de esperar hasta que aumenten las tasas impositivas.

Finalmente, puede convertir a Roth de una de las siguientes tres maneras:

• Complete un traspaso de 60 días
• Completar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario
• Completar una misma transferencia de fideicomisario

Si elige completar una conversión Roth bajo la regla de reinversión de 60 días, puede tomar el dinero directamente de su IRA tradicional. El síndico emitirá un cheque a su nombre. Según las reglas de Roth IRA, debe depositar el dinero en una nueva cuenta Roth IRA dentro de los 60 días. Si no lo hace, puede enfrentar una multa por retiro de IRA del 10 por ciento además de sus impuestos.

Una manera fácil de completar una conversión de IRA es a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Con este método, usted se comunica con el fideicomisario de la cuenta IRA tradicional de su plan existente y le indica que transfiera el dinero al fideicomisario de su cuenta IRA Roth. Elegir este método puede ayudarlo a evitar cometer errores costosos.

Con una transferencia del mismo fideicomisario, su dinero permanece en la misma institución donde se encuentra su IRA tradicional. Puede configurar una cuenta IRA Roth con el fideicomisario de IRA tradicional e indicarle que traslade el dinero de su IRA tradicional a su cuenta Roth para completar la conversión Roth.

Cuándo convertir

Saber cuándo convertir su IRA en una Roth IRA es importante debido a los impuestos. Debe elegir un año en el que su tasa impositiva sea más baja de lo normal. Por ejemplo, puede optar por completar su conversión Roth durante un año en el que esté desempleado, cambie de trabajo o tenga un salario más bajo.

Del mismo modo, un buen momento para completar una conversión Roth es cuando el saldo de su cuenta IRA tradicional está bajo porque el mercado ha bajado. Esto le dará una cantidad menor sobre la que tendrá que pagar impuestos.

Elegir convertir a principios del año fiscal es una buena idea. Esto se debe a que no tendrá que pagar los impuestos hasta abril del año siguiente. La conversión a principios del año calendario le permite tener más tiempo para pagar los impuestos sobre la conversión de su IRA. También podría ser una buena idea extender la conversión. Si lo completa por etapas, podría ser más fácil para usted pagar los impuestos.

Razones por las que debería convertir

Hay varias razones por las que debería considerar convertir una cuenta IRA transferible en una cuenta IRA Roth, incluidas las siguientes:

• Las ganancias de sus inversiones crecerán libres de impuestos
• Tendrá la posibilidad de reducir sus ingresos imponibles durante la jubilación
• Su tasa impositiva durante la jubilación puede ser más alta de lo que es actualmente
• Las cuentas IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas después de jubilarse, que son exigidas por el IRS a partir de los 70 años y medio para las cuentas IRA tradicionales
• Retiros libres de impuestos durante la jubilación
• No hay límites de ingresos para una cuenta IRA Roth cuando se está convirtiendo a una cuenta IRA Roth

¿Quién no debería convertirse?

Si su ingreso bruto ajustado será lo suficientemente alto como para pasarlo a una categoría impositiva marginal más alta durante el año de la conversión, debe posponer la conversión a una cuenta IRA Roth. Tampoco debe completar una conversión si no podrá pagar los impuestos. Es posible que deba pagar impuestos ahora sobre las cantidades convertidas que dedujo previamente de sus ingresos. Puede usar una calculadora de conversión de Roth para ver cómo podría afectar sus impuestos e ingresos.

El monto convertido se agregará a su ingreso bruto ajustado para el año. Un aumento en su ingreso bruto causado por una conversión podría llevarlo a una categoría impositiva más alta. Algunas personas pagan la factura de impuestos con parte del saldo convertido, pero hacerlo sacrifica parte del crecimiento de la inversión libre de impuestos que de otro modo podría disfrutar. Si tiene menos de 59 años y medio, es posible que también se le imponga una multa por retiro de IRA del 10 por ciento sobre el dinero que saque para pagar los impuestos.

También debe evitar convertirse en un Roth si necesitará el dinero en los próximos cinco años. Si toma distribuciones de fondos reinvertidos y ganancias dentro de los cinco años posteriores a la apertura de su cuenta Roth, corre el riesgo de que se graven los montos. También es posible que deba pagar una multa por retiro de IRA Roth del 10 por ciento por retirar dinero antes de que finalice el período de cinco años. Esta sanción puede aplicarse cuando retira fondos de su Roth antes de que hayan transcurrido cinco años desde el momento en que abre la cuenta.

Finalmente, si tiene 70 años y medio o más, tendrá que tomar su distribución mínima requerida antes de poder convertir su IRA tradicional en una Roth IRA. No tiene permitido convertir sus RMD en Roth.

Cuenta Roth de puerta trasera

Una IRA Roth de puerta trasera se refiere a la conversión de una IRA tradicional a una IRA Roth. Está obligado a pagar impuestos sobre las contribuciones en este tipo de conversión. El monto sujeto a impuestos que se convierte se agregará a su ingreso bruto en sus impuestos, y su tasa de impuesto sobre la renta regular se aplicará al total.

Una conversión de IRA Roth de puerta trasera es una forma para que los contribuyentes de altos ingresos abran cuentas Roth. Estos no están sujetos a los límites de ingresos para las contribuciones Roth regulares. Puede completar tantas conversiones como desee, pero no podrá realizar contribuciones periódicas a su Roth IRA si sus ingresos superan los límites.

Para crear un Roth de puerta trasera o mega puerta trasera, puede hacer contribuciones de IRA no deducibles y transferirlas a una IRA Roth, ya que no hay límites de ingresos en las conversiones de Roth. Si el dinero de su IRA tradicional es después de impuestos en lugar de dinero antes de impuestos, no tome una deducción sobre el monto de su contribución. Esto podría permitirle evitar impuestos durante la conversión. Sin embargo, este tema debe discutirse cuidadosamente con un asesor financiero.

Las personas con altos ingresos pueden realizar conversiones siempre que paguen los impuestos correspondientes sobre la conversión. La multa por retiro del 10 por ciento no se aplica cuando convierte una IRA reinvertida en una IRA Roth dentro de un período de 60 días. Puede aportar dinero a una IRA tradicional existente, vender sus acciones y transferir el dinero a su cuenta Roth. Como alternativa, puede convertir toda la cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth.

Retiros

Los inversores pueden retirar las contribuciones que hacen a una cuenta IRA Roth en cualquier momento sin pagar impuestos ni multas. Sin embargo, según las reglas de Roth IRA, esto no se aplica a las ganancias o intereses de su inversión Roth al retirar dinero de ella.

Es importante que preste atención al realizar retiros anticipados de una cuenta IRA Roth para no retirar sus ganancias o intereses. Si lo hace, se le impondrán sanciones y es posible que deba pagar impuestos.

Una escalera de conversión Roth es un método que puede usar para retirar fondos convertidos de su cuenta IRA Roth sin multas ni impuestos para financiar una jubilación anticipada. Para crear una escalera de conversión Roth, comience convirtiendo el dinero de su cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth. Pagarás impuestos en el momento de la conversión. Luego debe esperar un mínimo de cinco años para poder retirar el dinero sin que se le imponga la sanción. Mientras espera que pasen los cinco años, puede transferir dinero adicional en etapas para que tenga dinero en los años seis, siete y así sucesivamente.

Transferencia de IRA

Cuando completa una transferencia directa, su dinero se transfiere directamente de una cuenta de jubilación a otra. No se retiene dinero por concepto de impuestos en reinversiones directas. Los administradores de la cuenta de jubilación envían el dinero directamente a su nueva cuenta.

En algunos casos, el administrador puede enviarle un cheque a nombre del nuevo plan. Tendrá la responsabilidad de enviar el cheque por correo a su nueva cuenta IRA. Mientras el dinero nunca esté técnicamente en tus manos, no se tratará como ingreso y no se retendrán impuestos.

Una reinversión indirecta ocurre cuando retira su antiguo 401(k) u otro plan de jubilación y reinvierte los fondos en un nuevo plan dentro de los 60 días. En este caso, se retendrá del 10 al 20 por ciento de su dinero para impuestos. El administrador cobrará su cuenta de jubilación y le enviará por correo un cheque llamado distribución de reinversión, y no será por el saldo total debido a la cantidad retenida.

El IRS requiere que reinvierta la cantidad exacta que estaba en su cuenta anterior, incluido el dinero que se retuvo. Por ejemplo, si tenía un saldo de $20,000 en su antiguo 401(k) y recibe un cheque por $18,000, deberá pagar la diferencia de $2,000 a su nueva cuenta IRA. Luego obtendrá los $2,000 que se retuvieron en forma de crédito fiscal.

Las distribuciones de reinversión se consideran ingresos imponibles. Si toma una distribución de reinversión antes de cumplir los 59 años y medio, también tendrá que pagar una multa por retiro anticipado del 10 por ciento.

Transferencias de IRA

Las transferencias de IRA ocurren cuando el dinero se envía directamente del administrador de una cuenta de jubilación al administrador de otra. Una transferencia de fideicomisario a fideicomisario ocurre cuando el fideicomisario de la institución donde se encuentra su IRA tradicional envía los fondos directamente al fideicomisario de la institución donde se encuentra su nueva cuenta.

Una transferencia de custodio a custodio es cuando el custodio de una cuenta envía los fondos directamente al custodio de su nueva cuenta. Ambos métodos son más fáciles que tratar de completar una conversión bajo la regla de los 60 días y son menos susceptibles a errores.

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