Comprender la multa por retiro de IRA y cómo evitarla

¿Qué es una multa por retiro de IRA?

Una multa por retiro de IRA ocurre cuando el IRS impone una tarifa a las personas por violar ciertas regulaciones al retirar dinero de una IRA. Existen diferentes reglas de retiro de IRA que podrían aplicarse, según su edad.

Si tiene menos de 59 años y medio, se le impondrá una multa por distribución anticipada del 10 por ciento cuando retire dinero de una cuenta IRA, a menos que cumpla con ciertas excepciones. Si tiene 70 años y medio o más, es posible que enfrente una multa de RMD si no toma las distribuciones mínimas requeridas que se evalúan en el 50 por ciento de la cantidad que debería haber retirado. Afortunadamente, hay cosas que puede hacer para evitar estas sanciones.

Estadísticas sobre retiros de cuentas IRA

El IRS informa que un poco más de 13 millones de personas hicieron contribuciones a algún tipo de IRA en 2015, que es el último año para el que la agencia ha informado datos. Las personas hicieron contribuciones totales durante ese año de casi $ 64 mil millones. Casi 19 millones de contribuyentes realizaron retiros de cuentas IRA durante el año de casi $295 mil millones.

A medida que envejecen los baby boomers, la cantidad de dinero que se retirará debería seguir aumentando durante las próximas dos décadas. Será importante que los adultos mayores entiendan sus distribuciones mínimas requeridas para que puedan evitar ser sancionados por no tomar sus RMD. Los más jóvenes también deben ser conscientes de la penalización por retiro anticipado para poder evitarla.

Diferentes tipos de cuentas IRA

Una IRA significa un acuerdo de jubilación individual o una cuenta de jubilación individual. Es un vehículo de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas que permite que sus contribuciones crezcan libres de impuestos hasta la jubilación. Hay varios tipos diferentes de IRA, incluidos los siguientes:

• IRA tradicional
• RothIRA
• IRA SIMPLE
• SEP IRA

Las cuentas IRA tradicionales pueden ser abiertas por individuos. Las contribuciones van antes de impuestos, lo que les permite crecer libres de impuestos hasta que se retiran. Luego, la gente paga impuestos cuando saca el dinero. Una cuenta IRA Roth tiene contribuciones después de impuestos. Cuando se retire el dinero después de la jubilación, los propietarios no tendrán que pagar impuestos. Una distribución anticipada de una cuenta Roth IRA se produce cuando retira cualquiera de sus ganancias antes de cumplir los 59 años y medio.

Las cuentas IRA SIMPLE son planes de jubilación patrocinados por el empleador establecidos para beneficiar a los empleados. Las contribuciones van antes de impuestos y las distribuciones se gravan en el momento del retiro. Las SEPIRA son otro tipo de IRA patrocinada por el empleador. Con estas cuentas IRA, todas las contribuciones las hace el empleador. Son los propietarios de las cuentas los que pagarán impuestos en el momento en que realicen los retiros.

Detalles sobre cuentas IRA

Cada tipo de IRA tiene diferentes características y ventajas. Una IRA tradicional tiene contribuciones antes de impuestos, y las contribuciones que se realizan pueden ser deducibles en los formularios de impuestos sobre la renta durante el año en que se realizan. Las cuentas IRA tienen límites de contribución anual de $6,000 para personas menores de 50 años y de $7,000 para personas mayores de 50 años.

Los propietarios de cuentas pagarán impuestos a sus tasas ordinarias de impuestos sobre la renta cuando retiren dinero de una cuenta IRA. Si son menores de 59 1/2 años cuando retiran dinero de una cuenta IRA, se impondrá a los propietarios una multa anticipada del 10 por ciento, a menos que se aplique una excepción.

Las personas que poseen IRA deben tomar RMD a partir del 1 de abril siguiente cuando cumplen 70 años y medio. Si no toman las distribuciones requeridas, enfrentarán una multa del 50 por ciento sobre la cantidad que deberían haber tomado.

Las cuentas IRA Roth son diferentes. Si bien tienen los mismos límites de contribución anual que las cuentas IRA tradicionales, se hacen después de impuestos y no son deducibles de sus impuestos sobre la renta. Hay diferentes reglas de retiro de Roth IRA. Si su Roth IRA ha estado abierta durante al menos cinco años, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento. Sin embargo, no puede retirar sus ganancias.

Al realizar retiros de una IRA que es una cuenta Roth antes de cumplir los 59 años y medio, es importante que se asegure de no retirar ninguna ganancia o tendrá que pagar una multa del 10 por ciento. Existen algunas excepciones a la multa por retiro anticipado de la cuenta IRA Roth, incluidas las siguientes:

• Discapacidad del titular de la cuenta
• Muerte del propietario
• Distribuciones hechas bajo una orden calificada de relaciones domésticas para dividir la IRA en un divorcio
• Pago por gastos calificados de educación superior
• Serie de pagos sustancialmente iguales
• Hasta $10,000 para la compra de una casa por primera vez
• Pago por gastos médicos no reembolsados ​​que excedan el 10 por ciento de sus ingresos
• Para pagar las primas del seguro de salud si ha estado desempleado por más de 12 semanas consecutivas
• Rollovers si se hace correctamente

Una SEPIRA es un tipo de IRA que pueden establecer pequeños empresarios y personas que trabajan por cuenta propia. Con este tipo de IRA, las contribuciones se realizan antes de impuestos y son deducibles. Este tipo de IRA es mejor para personas que trabajan por cuenta propia o empresas con pocos empleados porque el propietario de la empresa debe contribuir el mismo porcentaje a las cuentas de los empleados que él o ella a su propia cuenta.

Los límites de contribución son más altos para las cuentas SEP IRA. Los empleadores pueden contribuir hasta el 25 por ciento de sus ganancias a una SEPIRA o hasta un máximo de $56,000, la cantidad que sea menor. Se aplica una multa por retiro anticipado del 10 por ciento para los retiros realizados antes de cumplir los 59 años y medio, a menos que se aplique una excepción. Las cuentas IRA SEP también tienen RMD a partir de los 701/2 años de edad.

Una IRA SIMPLE es otra IRA patrocinada por el empleador que pueden establecer los empleadores. Los patrones no están obligados a hacer aportes a las cuentas, pero pueden optar por hacerlo. Estas cuentas funcionan de manera similar a los planes 401(k). El límite de contribución anual para empleados a cuentas SIMPLEIRA es de $13,000 si son menores de 50 años y $3,000 adicionales por año si son mayores de 50 años.

Las cuentas IRA SIMPLE tienen una multa por distribución anticipada del 10 por ciento para las personas menores de 59 años y medio. También hay RMD que comienzan después de que los propietarios cumplen 70 años y medio. Si no comienzan a retirar dinero de una cuenta IRA cuando se les exige que lo hagan, enfrentarán una multa del 50 por ciento sobre el monto que debería haberse retirado.

Tipos de distribuciones de IRA

Hay varios tipos diferentes de distribuciones de IRA. Es importante que comprenda cada tipo para que pueda asegurarse de seguir las reglas de retiro de IRA y evitar que se le imponga una multa por retiro de IRA.

Un retiro anticipado ocurre cuando se retira de una cuenta IRA antes de cumplir los 59 años y medio. Este tipo de retiro violará las reglas de retiro de IRA a menos que se aplique una excepción. Retirar fondos de una cuenta IRA en violación de las reglas resultará en una multa por retiro de la cuenta IRA del 10 por ciento. Esta sanción se suma a cualquier impuesto que se le imponga. Una advertencia es que si retira fondos de una IRA SIMPLE dentro de los dos años de su primera contribución, la sanción se incrementará al 25 por ciento.

Con la excepción de las cuentas IRA Roth, los otros tipos requieren distribuciones mínimas o RMD que comienzan el 1 de abril siguiente al cumplir 70 años y medio. En ese momento, tendrá que comenzar a realizar retiros de una cuenta IRA a una tasa del 4 por ciento del saldo total cada año. La multa por retiro de IRA por no tomar RMD es el 50 por ciento de la cantidad que debería haber retirado.

Las reglas de retiro de IRA permiten a las personas tomar distribuciones de IRA por dificultades. El IRS define una dificultad como una necesidad financiera importante e inmediata. Bajo estas reglas, las personas que tienen dificultades pueden retirar solo la cantidad que necesitan para satisfacer la necesidad financiera inmediata. Las distribuciones por dificultades financieras no darán lugar a una multa por retiro de IRA siempre que cumplan con los requisitos.

Otro tipo de retiro que no incurrirá en una penalización del 10 por ciento es un SEPP. Esta es una serie de pagos sustancialmente iguales que se distribuyen periódicamente durante su expectativa de vida o durante la expectativa de vida de su beneficiario después de su muerte.

De acuerdo con las reglas de retiro de IRA, no se impondrá una multa por retiro anticipado de IRA cuando sus beneficiarios comiencen a recibir distribuciones de la IRA que hayan heredado de usted después de su muerte. Las reglas con respecto a cómo tratan una cuenta IRA heredada dependerán de si el beneficiario es su cónyuge o una persona que no es su cónyuge.

Otra excepción a la multa por retiro de IRA es cuando las personas toman una distribución anticipada de su cuenta debido a una discapacidad total y permanente. Sin embargo, su médico debe certificar que su condición es permanente, continua o terminal para evitar la sanción.

También se le permite realizar un retiro anticipado de una IRA para pagar sus gastos de educación superior calificados o los gastos de educación superior calificados de un familiar inmediato. Los gastos calificados incluyen su matrícula, tarifas y libros, pero no incluyen los costos de su alojamiento y comida según las reglas de retiro de IRA. Los retiros que se hagan para gastos de educación calificados no incurrirán en una multa por retiro de IRA.

¿De cuánto será la multa por distribución anticipada?

La multa por distribución anticipada que podría tener que pagar según las reglas de retiro de IRA depende del tipo de cuenta que tenga de la siguiente manera:

• Multa por retiro anticipado del IRA tradicional del 10 por ciento
• Penalidad por retiro de Roth IRA del 10 por ciento, pero algunos retiros están exentos
• SEP IRA multa por retiro anticipado del 10 por ciento
• SIMPLE IRApenalidad del 25 por ciento dentro de los primeros dos años o del 10 por ciento después de los primeros dos años

Consulte a sus propios asesores fiscales o financieros antes de realizar cambios o tomar medidas.

Excepciones a las sanciones por distribución anticipada

Hay múltiples excepciones de retiro anticipado de IRA que no incurrirán en una multa por retiro de IRA. De acuerdo con las reglas de retiro de IRA, no pagará una multa después de cumplir 59 1/2 años cuando reciba distribuciones. Si participa en una IRA SIMPLE que tiene características de inscripción automática, no será penalizado por un retiro anticipado permisivo.

A las personas que califican como compradores de vivienda por primera vez se les permite realizar un retiro anticipado de una cuenta IRA de hasta $10,000 para la compra de sus viviendas. Puede calificar como comprador de vivienda por primera vez siempre que no haya tenido un interés en ninguna vivienda durante los dos años anteriores a la fecha de compra de su vivienda. El dinero debe gastarse en la adquisición de su nuevo hogar dentro de los 120 días posteriores a la fecha en que realiza el retiro anticipado de una IRA.

Si debe impuestos atrasados ​​sustanciales, el IRS puede cobrar su IRA. No se le impondrá una multa por retiro de IRA Roth o una multa por IRA tradicional por los fondos recaudados por el IRS.

También hay excepciones de retiro anticipado de IRA a la multa por gastos médicos. Si el monto de sus gastos médicos no reembolsados ​​supera el 10 por ciento de sus ingresos, puede retirar dinero para pagarlos.

También puede obtener una distribución anticipada de una cuenta IRA para pagar las primas de su seguro de salud cuando esté desempleado. Para tomar una distribución anticipada de una cuenta IRA para pagar el costo de su seguro de salud, debe estar desempleado durante al menos 12 semanas consecutivas.

Puede tomar una distribución anticipada de una cuenta IRA Roth u otro tipo de cuenta de ahorros para la jubilación si es un reservista militar calificado que está llamado al servicio activo. En este caso, no se le aplicará una multa por retiro de la cuenta Roth IRA.

Puede evitar una multa por retiro tradicional o RothIRA si retira las contribuciones y las devuelve antes de la fecha de vencimiento extendida de la devolución. Debe devolver las contribuciones dentro de los 60 días o reinvertirlas en una nueva cuenta IRA para evitar la multa.

Los rollovers se pueden completar sin incurrir en una penalización. Esto incluye reinversiones Roth dentro del plan y distribuciones elegibles que se contribuyen a otro plan IRA o IRA dentro de los 60 días.

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