Comprensión de los impuestos sobre una cuenta IRA heredada y las reglas de una cuenta IRA heredada

¿Qué es una IRA heredada? ¿Cuáles son los impuestos sobre una IRA heredada?

Una IRA heredada se refiere a una IRA que se transfiere del titular original de la cuenta a un beneficiario después de que fallece el titular de la cuenta. Es importante que las personas entiendan las reglas de IRA heredadas para los diferentes beneficiarios y herederos.

¿Tiene que pagar impuestos sobre una IRA heredada? El hecho de que tenga que pagar impuestos sobre una IRA heredada dependerá del tipo de IRA que esté recibiendo según las reglas de la IRA heredada. Por lo general, no tendrá que pagar impuestos heredados de IRA si hereda una Roth IRA. Si hereda una IRA tradicional, generalmente tendrá que pagar impuestos. Los cónyuges y los beneficiarios que no son cónyuges tienen reglas diferentes para las cuentas IRA heredadas. Los impuestos sobre una cuenta IRA heredada se evaluarán en el momento en que se realicen las distribuciones, a menos que sea una cuenta IRA Roth heredada.

Estadísticas de IRA heredadas

El CPAJournal informa que 48,9 millones de hogares poseen cuentas IRA con un valor colectivo de $5,4 billones. De estas cuentas IRA, el 39 por ciento son propiedad de personas que pertenecen a la generación del baby boom. En promedio, los estadounidenses que actualmente tienen 65 años pueden esperar vivir 19,4 años más.

Con el mayor número de personas mayores que tienen cuentas IRA, una cantidad sustancial de activos se transferirá de los baby boomers a sus herederos en los próximos 20 años. Es importante que comprenda las reglas de IRA heredadas y los impuestos sobre una IRA heredada si recibirá activos de sus padres, de su cónyuge o si recibirá una IRA heredada de alguien que no sea su cónyuge.

¿Cuáles son las reglas de IRA heredadas?

Los impuestos sobre una cuenta IRA heredada se calculan sobre las distribuciones que toma en el año en que las toma. Existen diferentes reglas de IRA heredadas para cónyuges y beneficiarios que no son cónyuges. Los cónyuges que heredan cuentas IRA tienen varias opciones bajo las reglas de cuentas IRA heredadas. Pueden optar por tratar las cuentas IRA como propias o ser tratados como si fueran beneficiarios que no son cónyuges.

Bajo las reglas heredadas de IRA, los cónyuges pueden optar por reinvertir los activos en sus propias IRA para que no tengan que comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas antes de cumplir los 70 1/2 años, lo que podría ayudarlos a evitar ser empujados a una categoría impositiva más alta y ser obligado a pagar más impuestos sobre una IRA heredada.

Los beneficiarios que no sean cónyuges deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas dentro de un año de la muerte de los titulares originales de la cuenta IRA según las reglas de distribución de IRA para los beneficiarios. Si no lo hacen, tendrán que retirar los saldos completos dentro de los cinco años posteriores a la muerte de los propietarios originales. Los beneficiarios que no son cónyuges pueden retirar el dinero en cualquier momento, pero tendrán que pagar impuestos heredados de IRA sobre los montos que retiren.

IRA tradicionales heredadas, cuentas IRA Roth heredadas y cuentas 401k heredadas

Las cuentas IRA heredadas tradicionales son cuentas IRA tradicionales, cuentas SEP IRA y cuentas IRA SIMPLE que quedan en manos de los beneficiarios cuando fallecen los titulares de la cuenta. Las cuentas IRA SEP y SIMPLEIRA se convierten en cuentas IRA heredadas tradicionales después de que los titulares de la cuenta fallecen y siguen las mismas reglas.

Las cuentas IRA Roth heredadas permiten a los beneficiarios realizar retiros sin pagar impuestos. Sin embargo, no pueden optar por mantener el dinero en las cuentas Roth IRA como pudieron hacer los titulares originales de la cuenta.

Las cuentas 401(k) heredadas son planes 401(k) que se heredan de cónyuges o de personas que no son cónyuges. Al igual que tiene que pagar impuestos sobre una IRA heredada, también tiene que pagar impuestos sobre una cuenta 401(k) heredada. De acuerdo con las reglas sobre un 401(k) heredado, los impuestos sobre un 401(k) heredado se calculan en el momento en que usted recibe las distribuciones. La tasa impositiva de herencia cuando toma distribuciones de un 401(k) heredado o una IRA tradicional es su tasa impositiva ordinaria sobre los ingresos.

Las reglas sobre un 401(k) heredado difieren dependiendo de si usted es cónyuge o no. Las reglas de transferencia 401(k) heredadas permiten a los cónyuges transferir los fondos a sus propias cuentas. Sin embargo, las reglas de reinversión 401(k) heredadas no permiten que los beneficiarios que no sean cónyuges reinviertan los fondos en sus propias cuentas. Puede reinvertir los fondos en una cuenta que haya designado como una IRA heredada según las reglas 401(k) heredadas.

Beneficiarios de IRA

Existen diferentes reglas para cada tipo de beneficiario de una IRA. Un beneficiario de una IRA puede incluir un cónyuge, una persona que no sea cónyuge o una entidad como un fideicomiso. Un cónyuge que es beneficiario de una IRA puede tratar la IRA heredada como si fuera suya. Él o ella también puede optar por reinvertir los fondos o actuar como si él o ella no fuera un cónyuge beneficiario.

Cuando el cónyuge es el beneficiario de una IRA heredada de un propietario que falleció en o después de la fecha de distribución mínima requerida inicial, el cónyuge tiene las siguientes opciones:

• Puede tratar la IRA como propia
• Distribuya los activos de la IRA a lo largo de su vida usando una tabla de expectativa de vida
• Distribuir los activos en función de la edad del propietario a partir del año del fallecimiento

Cuando el cónyuge es el beneficiario y hereda una IRA de una persona que falleció antes de llegar a la fecha de inicio requerida según las reglas de RMD de IRA heredadas, él o ella tiene las siguientes opciones:

• Tratar al IRA como propio
• Retirar el saldo completo dentro de los cinco años posteriores a la muerte del cónyuge
• Tome las distribuciones bajo la tabla de esperanza de vida y las distribuciones no comiencen hasta que el propietario haya alcanzado los 70 años y medio según las reglas heredadas de IRA RMD

Retirar el saldo completo al final del quinto año tiene sus inconvenientes. Si elige retirar todo el dinero en una suma global, tendrá que pagar impuestos sobre una IRA heredada a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Esto puede significar que cobrar todo el saldo de su cónyuge podría empujarlo a una categoría impositiva más alta en el año en que toma la distribución y obligarlo a pagar más impuestos sobre una cuenta IRA heredada.

Un beneficiario de una IRA que no es su cónyuge tiene algunas opciones según las reglas de la IRA para los beneficiarios. Él o ella puede cobrar el saldo total de la IRA antes del 31 de diciembre del año siguiente a la muerte del titular original de la cuenta o comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas para esa fecha. fecha bajo las reglas de IRA RMD para los beneficiarios. Él o ella puede optar por cobrarlo dentro de los cinco años posteriores a la muerte.

Tome todas estas opciones en consideración como beneficiario de IRA. Si una distribución lo lleva a una categoría impositiva más alta, pagará una tasa impositiva sobre sucesiones más alta en el año en que la tome. Puede ser mejor tratar de recibir distribuciones más altas durante los años en los que espera estar en un tramo impositivo más bajo.

Finalmente, un beneficiario de una IRA que no sea cónyuge puede optar por extender las distribuciones estableciendo una cuenta IRA heredada. El beneficiario de una IRA puede configurar la cuenta IRA heredada y luego tomar las distribuciones mínimas requeridas de acuerdo con una tabla de expectativa de vida.

Cuando una IRA heredada se divide entre hermanos, es importante entender las reglas de transferencia de IRA. El custodio de la cuenta IRA debe poder transferir los fondos a cuentas IRA separadas que los hermanos hayan establecido como beneficiarios.

Cuando una IRA heredada se divide entre hermanos, es importante evitar tomar las distribuciones directamente si quiere evitar pagar impuestos en el momento en que las toma. Las reglas de transferencia de IRA le permiten solicitar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario a su cuenta IRA heredada para que pueda permitir que el dinero crezca con impuestos diferidos durante un período de tiempo más largo.

Una entidad como un fideicomiso o una sucesión también puede ser beneficiaria de una cuenta IRA. Si usted es el representante de una entidad que ha heredado una IRA, es probable que la entidad tenga que recibir distribuciones de la IRA completa dentro de los cinco años. La única excepción sería si todos los beneficiarios del fideicomiso son personas físicas. En ese caso, las distribuciones podrán estirarse de acuerdo con la tabla de esperanza de vida del beneficiario de mayor edad.

Beneficiario heredado IRA e impuestos sobre un 401(k) heredado

Se aplican diferentes reglas para los impuestos sobre una cuenta IRA heredada y una cuenta 401(k) heredada, según el tipo de cuenta. Un beneficiario de IRA de una IRA tradicional heredada debe pagar impuestos sobre las distribuciones de IRA heredadas cuando se retira el dinero de la cuenta.

Los beneficiarios de cuentas IRA tradicionales pueden optar por cobrar la cuenta IRA completa inmediatamente después de que fallezca el propietario original. Sin embargo, el uso de otras estrategias para los retiros de cuentas IRA puede ayudar a reducir su factura de impuestos y aplazar el pago de impuestos sobre una cuenta IRA heredada durante años.

Una cuenta IRA ampliada le permite realizar las distribuciones mínimas requeridas a lo largo de su vida en función de su expectativa de vida. La opción IRA extendida permite que la mayor parte del saldo de su cuenta heredada crezca con impuestos diferidos. Las distribuciones mínimas requeridas que debe tomar se incluirán en su ingreso imponible durante los años en que las tome. No tendrá que pagar impuestos sobre una IRA heredada por el dinero que está dentro de la cuenta hasta que comience a recibir distribuciones.

Si hereda una IRA Roth, se aplican diferentes reglas de IRA para los beneficiarios siempre que la cuenta haya tenido fondos durante al menos cinco años antes de la muerte del propietario. En ese caso, no tendrá que pagar impuestos sobre una IRA que sea una Roth IRA que haya heredado. Si la cuenta IRA Roth no recibió fondos durante cinco años o más, querrá consultar con un asesor fiscal.

Si bien tiene que pagar impuestos sobre una cuenta IRA heredada, no tiene que pagar impuestos sobre las distribuciones cuando hereda una cuenta IRA Roth sin cónyuge. No hay impuestos sobre las distribuciones de IRA Roth heredadas. Sin embargo, debe comenzar a tomar distribuciones de la cuenta a partir del 31 de diciembre del año siguiente al fallecimiento del titular de la cuenta. Si no lo hace, debe retirar todos los fondos al final del quinto año después de la muerte.

Los beneficiarios que no sean cónyuges pueden transferir el dinero de una cuenta IRA Roth que hayan heredado a cuentas IRA Roth heredadas según las reglas de transferencia de cuentas IRA heredadas. Sin embargo, no pueden reinvertir los fondos en sus cuentas IRA Roth existentes y tendrán que tomar las distribuciones mínimas requeridas anualmente. Sin embargo, aunque no puede simplemente dejar el dinero en la cuenta, no tendrá que pagar impuestos en las cuentas IRA Roth heredadas.

Si usted es un cónyuge que hereda una Roth IRA o una IRA tradicional, las reglas de transferencia de la IRA heredada le permiten transferir los fondos a su propia cuenta. Si usted es un cónyuge que hereda una IRA que es una IRA Roth, no tendrá que pagar impuestos sobre una IRA heredada y puede permitir que los fondos continúen creciendo con impuestos diferidos.

Las reglas sobre un 401(k) heredado establecen que usted tendrá que pagar impuestos. Las distribuciones que tome no estarán sujetas a una multa por retiro anticipado del 10 por ciento. Esto se aplica independientemente de si es menor de 59 años y medio.

De acuerdo con las reglas de un 401(k) heredado, usted pagará impuestos sobre el monto de los retiros durante el año en que los realice. Las reglas 401(k) heredadas permiten que los cónyuges transfieran los fondos a sus propias cuentas, pero no permiten que los beneficiarios que no sean cónyuges mezclen los fondos en sus propias cuentas.

Si el titular de la cuenta no tenía un beneficiario designado, los ingresos de la IRA se pagarán al patrimonio. La cuenta debe distribuirse por completo dentro de los cinco años. Esto acorta la capacidad de crecimiento de los fondos en la cuenta debido a que limita la vida de la IRA.

Si se entera de que va a heredar una cuenta IRA y desea evitar los impuestos de la cuenta IRA heredada o permitir que los activos pasen a otros beneficiarios, la opción que tiene es renunciar a una cuenta IRA heredada. Si hereda una cuenta IRA y desea renunciar a ella, debe hacerlo dentro de los nueve meses posteriores a la muerte del titular de la cuenta. También debe renunciar a la IRA antes de tomar posesión de cualquiera de los activos que se encuentran en ella.

Importancia de elegir un beneficiario para su IRA

De acuerdo con las reglas de beneficiario de IRA, los ingresos de su IRA no se transfieren a través de las disposiciones de su testamento. Es vital que elija un beneficiario para su IRA. Si no lo hace, los ingresos de su cuenta IRA pasarán a su patrimonio y se pasarán de acuerdo con las leyes de intestado de su estado en lugar de cómo desee que se maneje la cuenta.

Cuando abre su cuenta IRA, puede designar un beneficiario bajo las reglas de beneficiario IRA en el formulario de designación de beneficiario. Este formulario le permite especificar cómo se manejarán los fondos en su cuenta después de su muerte de acuerdo con las reglas de beneficiario de IRA. Puede nombrar a su cónyuge, hijo, amigo o una organización benéfica o fideicomiso como beneficiario de su IRA.

Otros factores a considerar por los beneficiarios

Además de conocer las reglas de distribución de IRA para los beneficiarios, existen otros factores que debe considerar. Primero debe determinar si figura como beneficiario de la IRA de otra persona. Recuerde que según las reglas de distribución de IRA, el beneficiario que se nombra en el formulario de designación de beneficiarios recibirá los ingresos de la IRA. Las designaciones de beneficiarios reemplazan a los testamentos.

Si se le nombra como beneficiario y hereda una cuenta IRA de un padre o ha heredado una cuenta IRA de un cónyuge, debe solicitar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario de los fondos en la cuenta heredada. Las distribuciones de una IRA heredada se pueden invertir en otras cuentas. También debe asegurarse de comprender las reglas de IRA RMD para los beneficiarios.

Un factor importante a considerar cuando desea minimizar los impuestos sobre una cuenta IRA heredada o minimizar los impuestos sobre una cuenta 401(k) heredada es la combinación de cuentas IRA heredadas. Si está heredando una cuenta IRA de uno de sus padres o tiene una cuenta IRA heredada de alguien que no es su cónyuge, no puede simplemente reinvertir los fondos en su propia cuenta IRA. En su lugar, debe abrir una IRA heredada y nombrarse como beneficiario.

Las reglas de IRA RMD para los beneficiarios establecen que usted debe tomar las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta IRA heredada. Renunciar a una IRA heredada es otra opción si desea evitar pagar impuestos sobre una IRA heredada o desea que los ingresos pasen a otros beneficiarios. Finalmente, si está el beneficiario de una cuenta IRA heredada de una persona que no sea su cónyuge, no tendrá protección contra la bancarrota con su cuenta IRA heredada.

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