SEP IRA:¿Qué es y cuáles son los límites SEP IRA?

¿Qué es una SEP IRA?

Una SEP IRA significa un acuerdo de jubilación individual de pensión de empleado simplificado. Es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que pueden establecer personas que trabajan por cuenta propia o empresas que tienen pocos empleados.

Un SEP permite a los dueños de negocios establecer un arreglo de retiro simple a través del cual pueden contribuir a su propio retiro, así como al de sus empleados, libres de impuestos. Los aportes los realiza el dueño de la empresa a cuentas de retiro individuales que se establecen para cada empleado. El dueño del negocio puede entonces reclamar una deducción de impuestos de IRA por las contribuciones que se hacen. Las SEPIRA son IRA tradicionales pero tienen límites de contribución más altos.

¿Quién califica bajo las reglas SEP IRA? ¿Cuáles son los límites de SEP IRA?

Estos IRA fueron diseñados para satisfacer las necesidades de las pequeñas empresas. Si bien cualquier empresa puede establecer un SEP, no tiene sentido para las empresas que tienen más de cinco empleados. Bajo las reglas de SEP IRA, los dueños de negocios deben contribuir con un porcentaje igual a la cuenta IRA de cada empleado elegible como lo hacen con la suya propia. La obligatoriedad de las aportaciones puede hacer insostenibles estos planes cuando haya más empleados.

Todos los empleados elegibles deben recibir cuentas SEP IRA y las contribuciones las realiza el empleador. Los empleadores pueden contribuir hasta un máximo del 25% del ingreso anual o $56,000, lo que sea menor. Las SEP-IRA pueden beneficiar a las personas que trabajan por cuenta propia debido a las contribuciones máximas anuales más altas y la capacidad de las contribuciones para crecer con impuestos diferidos.

Estadísticas y tendencias del mercado para SEP IRAs

En una encuesta de propietarios de pequeñas empresas realizada por Manta, el 34 por ciento informó que no tenía planes de jubilación. De los empresarios que sí tenían planes de jubilación, solo el diez por ciento informó que tenía SEP-IRA.

Entre los hogares que informaron que poseían cuentas IRA en un informe de ICI, el 6 por ciento informó que tenían cuentas IRA patrocinadas por el empleador, como SEP, SAR-SEP y SIMPLE IRA. Las cuentas SEP-IRA y SAR-SEP IRA han ganado popularidad, alcanzando más de $425 mil millones en activos.

SEP o pensión de empleados simplificada

Un plan simplificado de pensión para empleados es un tipo de plan de jubilación IRA patrocinado por el empleador que pueden establecer los propietarios de pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia. Administrar este tipo de plan cuesta menos que un plan 401(k). Los patrones que establecen SEP-IRA no están obligados a contribuir todos los años. Cualquier año en el que aporten, deben aportar un porcentaje igual a todas las cuentas SEP IRA de todos sus empleados.

Los límites de SEPIRA permiten que los empleadores aporten hasta el 25 por ciento de la compensación de cada empleado o un máximo de $56,000, la cantidad que sea menor. Los límites de contribución se toman en cuenta para el límite de contribución combinado tradicional y Roth IRA de $6,000 por año si tiene menos de 50 años o $7,000 por año si tiene más de 50 años. Si establece uno en su negocio, debe contribuir a todas las cuentas de sus empleados elegibles al el mismo porcentaje durante cualquier año que financie su propio SEP.

Bajo las reglas de SEP IRA, los empleados elegibles incluyen lo siguiente:

• 21 años o más
• Haber ganado un mínimo de $600 durante el año
• Haber trabajado para el empleador durante tres de los cinco años anteriores al año en que se realizan los aportes

No se le permite tomar préstamos de su plan SEP. Sin embargo, puede retirar fondos en cualquier momento que están sujetos a impuestos en el año en que se reciben.

De acuerdo con las reglas de distribución de IRA, si realiza un retiro anticipado de su SEP IRA antes de cumplir los 59 años y medio, se le aplicará una multa por retiro anticipado del 10 por ciento además del impuesto sobre la renta. Hay algunos tipos de excepciones a las penalizaciones, incluidas las siguientes:

• Retiros por fallecimiento del titular de la SEP
• Retiros por discapacidad
• Pago por ciertos gastos de educación superior calificados
• Serie de pagos periódicos sustancialmente iguales
• Hasta $10,000 para comprar una primera casa
• Fondos para pagar los gravámenes fiscales del IRS
• Ciertos gastos médicos no reembolsados
• Primas de seguro médico durante el desempleo
• Ciertas situaciones relacionadas con el servicio militar activo

Cada una de estas excepciones tiene reglas específicas. Si planea tomar un retiro bajo una excepción, querrá asegurarse de que su situación califique.

De acuerdo con las reglas de SEPIRA, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas a partir del 1 de abril del año posterior a que cumpla 70 años y medio. Luego debe continuar tomando RMD antes del 31 de diciembre de cada año sucesivo. Si no toma sus RMD, el IRS evaluará una multa del 50 por ciento de la cantidad que debería haber sido retirada.

¿Es una cuenta IRA SEP adecuada para mí como empleador?

Si bien este tipo de IRA puede ser beneficioso, no es la opción adecuada para todos los dueños de negocios. Debido a las contribuciones obligatorias, un plan SEP es mejor para las personas que trabajan por cuenta propia o que son propietarios de pequeñas empresas con pocos empleados.

Una ventaja es que su instalación y funcionamiento son económicos. Los costos administrativos de una pensión de empleado simplificada son mucho más bajos que los de un plan 401(k). Las aportaciones que realizas son deducibles de impuestos y flexibles. Cada año puedes elegir si quieres contribuir o no. Sin embargo, si elige contribuir a su propia SEP-IRA, debe contribuir con un porcentaje igual a todas las cuentas de sus empleados elegibles.

Otro beneficio es el alto límite de cotización SEP. Puede contribuir hasta el 25% de sus ingresos o $56,000, lo que sea menor. Esto puede ser muy útil para los trabajadores por cuenta propia que no están cubiertos por un plan 401(k) en el trabajo. Su IRA SEP también puede combinarse con una IRA tradicional o una IRA Roth. Las contribuciones de SEP cuentan para los límites de contribución anual para Roth y cuentas IRA tradicionales.

Abrir una SEP IRA

Puede establecer una pensión de empleado simplificada a través de un banco, una compañía de fondos mutuos o una firma de corretaje. Una vez que haya elegido la institución que desea manejar sus cuentas, puede abrir SEPIRA para usted y cada uno de sus empleados elegibles. Después de enviar las contribuciones, la institución administrará los fondos en su nombre.

Cuando esté buscando una institución para administrar su plan SEP, busque una que cobre comisiones o tarifas de administración bajas o nulas. Si elige una agencia de corretaje u otra institución que cobra tarifas altas, las tarifas reducirán sustancialmente sus ganancias con el tiempo.

Para configurar un plan SEP, el IRS requiere que complete los siguientes pasos:

• Redacte un acuerdo por escrito en el que proporcionará cuentas IRA SEP a todos sus empleados elegibles
• Proporcione información sobre el plan SEP a todos sus empleados
• Configure una cuenta IRA para cada uno de sus empleados elegibles

El acuerdo escrito debe incluir el nombre del empleador, los requisitos de participación de los empleados, las firmas y una asignación definida. Después de haber firmado el acuerdo por escrito, debe proporcionar información detallada sobre el plan de pensiones a cada empleado. Finalmente, configure una cuenta SEP IRA para cada uno de sus empleados elegibles.

La fecha límite para aportar fondos a su plan de pensiones es hasta la fecha límite de declaración de impuestos a mediados de abril. Si presenta una prórroga, su fecha límite para realizar contribuciones y reclamarlas como una deducción de impuestos de IRA para el año fiscal anterior será en octubre.

Operación de un SEP

Para los límites de SEPIRA que hagas como empleador, debes seguir tu acuerdo escrito. Los límites de su SEP IRA deben basarse en los primeros $280,000 y proporcionar un porcentaje igual para cada empleado. Los límites de SEP IRA están limitados cada año a $ 56,000 o al 25 por ciento de la compensación de cada empleado, lo que sea menor. Los fondos los pagas directamente a las cuentas SEP de los empleados.

Si trabaja por cuenta propia y no tiene empleados, calcule los límites de su SEP IRA de una manera diferente. Tomas tus ganancias netas menos tus deducciones. Para completar este cálculo, reste la mitad de su impuesto sobre el trabajo y las contribuciones a su SEP.

No está obligado a participar en su plan todos los años. Sin embargo, en los años que lo haga, debe contribuir con un porcentaje igual a cada participante que prestó servicios durante el año. Esto incluye a los empleados que fallecieron o que fueron despedidos antes de que se hicieran las contribuciones.

Sus contribuciones pueden contabilizarse para el año fiscal anterior hasta la fecha límite de presentación de impuestos federales sobre la renta, incluidas las prórrogas. Los empleadores pueden deducir las contribuciones y los empleados pueden excluirlas de sus ingresos brutos.

Los aportes SEP se pueden invertir en los siguientes tipos de inversiones:

• Acciones
• Fondos mutuos
• Fondos del mercado monetario
• Cuentas de ahorro
• Otras inversiones similares

Propiedad de un SEP

Después de abrir las cuentas de cada uno de sus empleados, ellos tendrán un control total sobre ellas. Las contribuciones que usted haga son de ellos y pueden colocarlas en las inversiones de su elección. Sus contribuciones también se quedan con los empleados y se van con ellos, independientemente de cualquier adquisición.

Transferencias

Si tiene una cuenta IRA SEP de su empleador anterior, puede transferir los fondos a diferentes tipos de cuentas IRA. Puede transferir el dinero a una cuenta IRA Roth o a una cuenta IRA tradicional. También puede transferir los fondos a una cuenta IRA SIMPLE después de dos años.

Las contribuciones en su cuenta y las ganancias pueden transferirse libres de impuestos a otras cuentas IRA y planes de jubilación. Sin embargo, si está transfiriendo el dinero a una cuenta IRA Roth, se le cobrarán impuestos sobre el monto que se transfiera ya que las contribuciones se realizaron antes de impuestos.

Cancelar un SEP

Si usted es un empleador y quiere cancelar su SEP, no está obligado a notificar al IRS. Deberá informar a la entidad financiera que administra su plan que lo está cancelando. Es una buena idea informar también a sus empleados. Un plan SEP se puede cancelar en cualquier momento.

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