¿Qué es la base de costos y por qué es importante?

Cuanto más gane alguien, mayores serán sus impuestos. Y estos impuestos se basan en la "base impositiva" de una persona (o "base de costo"), que es la cantidad total de dinero que ha ganado combinada con cualquier cosa que haya recibido de otras fuentes.

Saber cuál es su base impositiva puede ayudarlo a calcular la cantidad exacta de impuestos por transacción que tendrá que pagar.

Puede ser un desafío averiguar cómo estos números funcionan juntos para encontrar su base imponible. Así que creamos este artículo con algunos ejemplos y explicaciones para que te sea más fácil.

Contenido:

Definición de base:¿Qué significa base de costo?

¿Por qué es importante la base imponible?

Cómo calcular su base imponible

Definición de base:¿Qué significa base de costo?

El término base se utiliza para referirse a la cantidad de inversión que tiene un contribuyente en activos comerciales. La ganancia de capital gravada depende de la tasa de su base imponible. Cuando la base imponible aumenta, la ganancia de capital gravada disminuye.

Si alguna vez presentó su declaración de impuestos, probablemente se haya preguntado cuáles son los números como "ingreso imponible", "ingreso bruto ajustado" e "interés imponible". Todos estos son componentes de la base imponible.

La base imponible es el valor en dólares de los activos que están sujetos a impuestos cuando se venden o intercambian durante un año determinado después de deducir cualquier depreciación, amortización o agotamiento. Esto incluye cosas como acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces y más. Se utilizará para calcular las posibles ganancias de capital en cualquier transacción futura que involucre el activo.

Dado que la base imponible representa el valor de los activos en el momento en que los adquiere, la diferencia entre el valor inicial y el valor actual es lo que potencialmente podría estar sujeto a impuestos.

🔎 Ejemplo: Si adquirió $10,000 en acciones y las vendió por $15,000, su ganancia imponible sería de $5,000. Si luego vendió esas mismas acciones por $18,000, su ganancia imponible sería de $8,000. Esto se debe a que solo las ganancias obtenidas sobre su base impositiva actual están sujetas a impuestos.

¿Por qué es importante la base imponible?

Pagará impuestos sobre los ingresos de su empleo, sus inversiones y los ingresos de otras fuentes, como intereses y dividendos.

Cuanto más dinero e inversiones tenga, mayores serán sus impuestos. Así que asegúrese de utilizar su base imponible para determinar lo que le debe al IRS.

Tipos de métodos de base de costos:

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) tiene un conjunto de reglas para determinar los ingresos imponibles y puede ser un proceso confuso de calcular.

El método de base de costo determina si debe pagar impuestos sobre el valor en dólares de una venta o si debe pagar impuestos sobre el precio que recibe.

1. Primero en entrar, primero en salir (FIFO). Un método más complejo para calcular la base imponible. En este método, primero calcula el monto de compra del activo determinando su precio el día de la transacción. Luego, el dinero de los impuestos se agrega al precio de compra y la cantidad se utiliza para calcular la base imponible.

1. Último en entrar, primero en salir (LIFO). La regla LIFO básicamente establece que si una empresa vende algo al costo total (la parte más cara), primero lo venderá al precio total y tomará la diferencia de sus ganancias y la aplicará al costo del próximo envío.

1. Identificación específica. Este método permite al inversor elegir qué activos vender para optimizar el tratamiento fiscal.

Cómo calcular su base imponible

Determinar su base imponible es un paso importante para calcular el impuesto sobre las ganancias de capital de cualquier inversión. Su impuesto sobre las ganancias de capital se basa en cuánto tiempo ha sido propietario del activo, el tipo de activo y su categoría impositiva.

Mucha gente piensa que un impuesto es algo único, pero de hecho, es un proceso continuo. La cantidad de ingresos que debe en impuestos cada año depende de su tasa impositiva y la cantidad de dinero que gana.

Para la mayoría de los estadounidenses, es importante saber que puede calcular su base imponible en cualquier momento del año para su estado de residencia. Si no está seguro de cómo calcularlo usted mismo, puede usar la fórmula general para calcular una base imponible:

Base imponible =costo original del activos + gastos de compra +/- ajuste

Costos de compra: comisiones de venta, gastos de envío, etc.

Ajustes (coste no recuperado): splits de acciones, dividendos, etc.

📌 La base imponible se reduce por la depreciación anual y se incrementa por las mejoras de capital y los dividendos reinvertidos.

La base imponible también depende de cómo obtuvo los activos. Así es como puedes calcular tu base imponible en cada caso:

1. Compras :en este caso debes prestar atención a lo que pagas + las comisiones;

1. Herencia :si heredó bienes de otra persona, el valor de los bienes es igual al precio en la fecha de la muerte del dueño anterior;

1. Acciones y bonos :eligiendo esta opción, preste atención al precio de las acciones + los honorarios y comisiones;

1. Regalo :si vende con fines de lucro :base imponible =base de costo del propietario anterior; si por pérdida :la base imponible se convierte en el valor de mercado en la fecha en que recibe el obsequio o el costo del propietario anterior, el que sea menor;

1. Un negocio :al comprar un negocio, una persona asigna cada activo comercial sobre una base impositiva como una parte de un precio de compra particular;

1. Asociación :en sociedad, debe tener en cuenta que la base imponible de cada socio es el valor neto de la contribución del socio y la parte de los pasivos + cualquier ingreso obtenido.

En resumen, la base imponible también puede describirse como la base ajustada de un activo. Pero en el momento particular en que se vende el activo. Puede ser difícil mantener precisos todos los registros de transacciones. Especialmente en el momento en que necesita pasar una noche extra revisando todos los documentos. Pero debe hacerse para vigilar la base de costo original de cada activo comercial y cada ajuste que pueda afectar la base de costo del activo con el tiempo.

El mejor consejo sobre cómo hacer estos cálculos correctamente sin dañar tu vida diaria es administrar tu tiempo sabiamente desde el primer día. No pierda el tiempo lidiando con la base imponible. Si no lo hace a tiempo, puede terminar acumulando trabajo y problemas.