¿Qué es un balance general desde la perspectiva del dueño de un negocio?

Un balance general es una de las herramientas más útiles para el propietario de un negocio porque muestra la verdadera salud de una empresa. Es uno de los tres estados financieros que, en conjunto, pueden brindarle una imagen de la situación financiera general de su empresa y pueden ayudar a evaluarla. Los otros dos estados financieros son el estado de flujo de efectivo y el estado de pérdidas y ganancias, que a veces se denomina estado de resultados.

No se puede enfatizar demasiado que mantener la regularidad en la producción y el análisis de los balances es crucial para las empresas, ya que El 29% de todas las empresas fracasan debido a que se quedan sin efectivo, un problema que se puede abordar de manera temprana comparando los activos y pasivos actuales. ¡Esperamos que pueda utilizar el poder único de los balances para garantizar el crecimiento y el éxito de su negocio!

Entonces, echemos un vistazo más de cerca a lo que es un balance y qué información útil puede aprender de él como propietario de un negocio.

Cómo se forma el balance en contabilidad:definición y ejemplos

El balance proporciona una visión general de la salud financiera de una empresa en un período corto específico de tiempo. Por eso es importante comparar constantemente el nuevo informe con los informes anteriores para ver el panorama completo.

Quién puede preparar un balance simple:

• Contador de la empresa
• Contador externo
• Propietario

¡No olvides automatizar el proceso!

El balance se forma utilizando un sistema de contabilidad de doble entrada, con todas las transacciones registradas en al menos dos cuentas diferentes. Lo que esto significa es que cada transacción tiene ambos:una entrada positiva y una negativa correspondientes. Cada entrada tiene su correspondiente crédito y débito.

Al llevar los registros, todas las transacciones registradas deben estar en equilibrio de acuerdo con la siguiente fórmula:

Activos =Pasivo + Patrimonio

En dicho balance activos representan todas las cosas que la empresa posee y por las que tiene que pagar, responsabilidades representan el dinero prestado y el patrimonio de los accionistas es el dinero tomado de los inversores.

Si algo en la ecuación no termina de coincidir o cuadrar, esto te indica que probablemente te hayas equivocado al registrar una o varias transacciones o entradas.

📌 Echa un vistazo a un balance de muestra

Así es como se ve una hoja de balance de muestra, en un formato de hoja de balance adecuado (contabilidad de Synder):

Analicemos más a fondo cada uno de los componentes.

¿Qué son los Activos en el balance?

Los activos son las cosas que posee una empresa. El efectivo en la cuenta bancaria, el inventario de productos terminados, los alquileres del espacio de oficina y otros equipos son los más importantes.

Se dividen en las actuales activos:se pueden convertir en efectivo en 1 año o menos:

• Efectivo y equivalentes de efectivo (letras del Tesoro y certificados de depósito a corto plazo);
• Valores negociables (valores de renta variable y de deuda);
• Cuenta por cobrar (lo que el cliente le debe a la empresa);
• Inventario;
• Gastos preparados (seguro, alquiler, etc.).

y no actual Activos (a largo plazo):no se pueden convertir en efectivo:

• Inversiones a largo plazo;
• Activos fijos (terrenos, maquinaria, equipos, etc.);
• Activos intangibles (propiedad intelectual y fondo de comercio).

¿Qué son los Pasivos en el balance?

Un pasivo es una deuda que una empresa tiene con otra persona. En un balance general típico, la distinción principal entre pasivos y activos es que los activos tener una 'cantidad en dólares ’ y responsabilidades tener una 'cantidad .’

Los pasivos son el dinero que una empresa tiene que devolver a terceros. Consisten en actual (con vencimiento dentro de un año:cuentas por pagar, impuestos, nómina, pagos con tarjeta de crédito) y largo plazo pasivos (después de un año:préstamos pendientes menos los pagos actuales, hipotecas).

📌 Tenga en cuenta que algunos pasivos se consideran fuera del balance general, por lo que no podrá encontrarlos en los informes. Las partidas fuera de balance suelen ser aquellas que no son propiedad de la empresa o que son una obligación directa de la misma.

¿Qué es el patrimonio de los accionistas?

Una participación en el capital social significa la participación en la propiedad de una empresa que pertenece a otras personas . Representa la participación en los beneficios generados por la empresa. Cuando se calcula la participación de una empresa en el patrimonio de los accionistas, no se trata de los ingresos netos de la empresa, sino del flujo de efectivo operativo de la empresa, que es la cantidad de dinero que queda después de pagar los gastos necesarios:cuentas por pagar, salarios e inversiones, entre otros. cosas.

El patrimonio de los accionistas puede incluir:

• utilidades retenidas
• acciones comunes
• acciones propias
• capital pagado

📌 Si el patrimonio de los accionistas es positivo, significa que la empresa tiene suficientes activos para cubrir sus pasivos, pero si es negativo, entonces los pasivos de la empresa exceden sus activos.

¿Cómo puede ayudarlo un balance general como propietario de un negocio?

⭐️ Arroja luz sobre los riesgos a los que puede enfrentarse y muestra los resultados positivos

Uno de los beneficios más significativos de mantener un balance sucinto en la contabilidad proviene de su contenido, que consiste principalmente en tener ambos activos y responsabilidades en un lugar. Tanto los activos actuales como los de largo plazo hablan de la capacidad de una empresa para producir efectivo y mantener sus operaciones en funcionamiento. Las deudas, tanto a corto como a largo plazo, ayudan a priorizar las obligaciones que tiene una empresa. Idealmente, algo por lo que luchar sería tener más activos que pasivos , lo que indicaría un patrimonio neto positivo.

Cuando compara los activos corrientes y los pasivos corrientes en su balance general, puede ver si la empresa puede cubrir sus obligaciones inmediatas. Si los pasivos corrientes exceden el efectivo que tiene disponible, muestra que su negocio puede necesitar buscar capital de trabajo externo.

También puede ver en un balance cuando los niveles de deuda se vuelven insostenibles. Eso sucede cuando hay demasiada deuda en su saldo en comparación con los activos actuales existentes y puede llevar a tener que incumplir los pagos de la deuda o declararse en bancarrota.

Una regla general, que es bueno tener en cuenta, es que si la proporción de activos a pasivos es menos de 1 a 1 , la empresa está en peligro de quiebra, por lo que para usted, como propietario de un negocio, significará que se necesitan algunas mejoras estratégicas para estabilizar la salud financiera de la empresa.

⭐️ Amplia tu confianza a los ojos de inversores y prestamistas

Una gran ventaja del balance general es que permite que las personas ajenas a su empresa entiendan muy rápidamente su situación financiera, sin que usted tenga que persuadir a nadie. Los números hablarán por sí solos.

La mayoría de los prestamistas, de hecho, requieren un balance general para determinar la salud financiera de una empresa y su solvencia. Los inversores potenciales también pueden usarlo para comprender dónde terminará su financiación y cuándo pueden esperar que se les reembolse (para esto, es importante poder demostrar su capacidad para pagar sus obligaciones comerciales a tiempo y en su totalidad ).

Cuando actualice un balance general (es importante notar aquí que debe hacerse de forma regular y un balance general en contabilidad siempre debe tener un título con una fecha, ya que muestra la salud de un negocio para un determinado periodo en el tiempo ), muestra su capacidad continua para aceptar pagos y pagar deudas. También les muestra a los prestamistas que tiene un historial de gestión exitosa de activos y pasivos. Cuando solicita préstamos, puede usar un balance simple para mostrar a los prestamistas que es muy probable que pague sus deudas a tiempo.

De hecho, un balance cuidadosamente mantenido se puede describir como la herramienta más potente que se puede utilizar para demostrar que se puede confiar en una empresa.

⭐️ Le proporciona índices únicos que demuestran la salud de un negocio en un momento dado

Hay ciertas técnicas que se pueden utilizar para analizar un balance con mayor detalle. El principal es el ratio financiero análisis, que se describe en detalle aquí. En resumen, el análisis de la relación es un método cuantitativo para obtener información sobre la liquidez. , rentabilidad y eficiencia operativa mediante la comparación de sus principales estados financieros, como el estado de resultados y el balance general.

Entre algunas otras proporciones que se pueden usar están la relación de deuda a capital , que puede proporcionar una buena idea de la condición financiera de la empresa. . Se puede obtener más información sobre esta relación aquí. Normalmente, estos índices necesitan algo más que el balance general, ya que a menudo también son necesarios los estados de resultados.

Cosas como índices de actividad centrarse principalmente en cuentas corrientes para mostrar qué tan bien la empresa administra su ciclo operativo (este informe incluiría cuentas por cobrar, inventario y cuentas por pagar ).

En general, estos y otros índices aceptados pueden brindar aún más información sobre la eficiencia operativa de la empresa que un balance general por sí solo, pero incluso tener un balance general bien mantenido, así como la práctica de analizarlo regularmente, puede ser una excelente forma de hacer negocios. dueños de cualquier tipo de negocios para estar al tanto de sus operaciones.

Hemos profundizado en una parte vital del negocio:el balance. Hemos discutido en detalle los factores principales que son un buen punto de partida para evaluar el balance general de su empresa y cómo tomar decisiones mejores y más informadas.

Sin embargo, a pesar de estas importantes ideas, no debemos olvidar que el balance general es solo una parte de una auditoría financiera completa. Además de revisar el estado actual de las cosas, también debe evaluar el pasado :para saber qué factores afectan más a su balance, debe profundizar más.