Cómo preparar un estado de flujo de efectivo

Los estados de flujo de caja son uno de los informes financieros más importantes. Divididos en tres secciones, los estados de flujo de efectivo pueden ayudarlo a identificar áreas rentables y problemáticas en su negocio.

El estado de flujo de efectivo es uno de los informes más importantes que puede ejecutar una empresa. Al igual que un balance y un estado de pérdidas y ganancias, el estado de flujo de efectivo proporciona información sobre la salud de su empresa y los inversores y las instituciones financieras lo utilizan con frecuencia para evaluar la rentabilidad.

En esta breve guía, explicaremos qué es un estado de flujo de efectivo y por qué comprender un estado de flujo de efectivo es tan importante para su empresa.

Resumen:¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

Entonces, ¿qué es exactamente un estado de flujo de efectivo? ¿Y qué es el flujo de caja? En términos contables, el flujo de efectivo es la cantidad de efectivo que entra y sale de su negocio.

A su vez, el estado de flujo de efectivo, también conocido como estado de flujos de efectivo, brinda información detallada sobre todas las actividades relacionadas con el efectivo que han afectado su negocio durante un período de tiempo específico.

Si bien los cálculos como una relación rápida pueden ser útiles para medir la capacidad de una empresa para pagar las facturas, un estado de flujo de efectivo brinda una imagen mucho más completa de sus finanzas.

A medida que el efectivo entra y sale de su negocio diariamente, el estado de flujo de efectivo se divide en secciones que brindan información detallada sobre todas las actividades de efectivo, así como cualquier actividad de inversión y financiación, lo que ayuda a identificar los problemas de flujo de efectivo y dónde pueden originarse. .

Secciones de un estado de flujo de efectivo

Si bien es importante conocer el flujo de efectivo de su negocio, es especialmente importante saber dónde se originan las entradas y salidas de efectivo.

Por ejemplo, si el flujo de efectivo se empantana debido a gastos operativos excesivos, podrá detectarlo en su estado de flujo de efectivo, ya que está dividido en tres secciones:actividades operativas, actividades de inversión y actividades financieras.

El estado de flujo de efectivo a continuación muestra la entrada de efectivo de las actividades operativas y las actividades de inversión, como la rotación de cuentas por cobrar, al mismo tiempo que muestra la salida de efectivo en las actividades de financiación.

Actividades operativas

La sección de actividades operativas del estado de flujo de efectivo refleja el uso de efectivo dentro de un negocio. Esto puede incluir actividades operativas diarias generales, como pagos a proveedores, recibos de ventas de bienes y servicios y totales de nómina de empleados.

En el estado de flujo de caja anterior, las actividades operativas como los recibos de clientes, los intereses recibidos, los intereses pagados y los pagos a proveedores y empleados se incluyen en la sección de actividades operativas, que muestra una entrada de efectivo de $214.146,45.

Actividades de inversión

Cualquier cambio en el capital de trabajo, como la compra o venta de cualquier activo, como edificios o terrenos, se incluye en la sección de actividades de inversión. También se incluyen transacciones como préstamos, adquisiciones, fusiones e inversiones en efectivo.

Las actividades de inversión en el estado de flujo de efectivo anterior incluyen los ingresos por ventas de propiedades, así como los pagos por propiedades, planta y equipo. La entrada de efectivo total para actividades de inversión es de $656,52.

Actividades de financiación

La sección de actividades de financiación del estado de resultados proporciona información sobre el efectivo entrante de inversores y bancos. Los pagos de dividendos, la venta de acciones de la empresa y la venta o recompra de acciones de la empresa se incluyen en esta sección, al igual que el reembolso de cualquier capital pendiente.

En el balance anterior, las actividades de financiación incluyen los ingresos de los préstamos, el pago de un préstamo a largo plazo y otras partidas de efectivo de las actividades de financiación. La salida de efectivo de las actividades de financiación es de ($45 596).

Flujo de caja directo e indirecto:¿cuál es la diferencia?

Incluso un simple estado de flujo de efectivo puede brindarle información valiosa. Por supuesto, la preparación de un estado de flujo de efectivo variará según el método que elija, el método directo o el método indirecto.

El método directo comienza con las transacciones en efectivo que han afectado su libro mayor, como el efectivo gastado y recibido, mientras que el método indirecto comienza con los ingresos netos y vuelve a agregar los gastos que no son en efectivo.

Cualquiera que sea el método que elija, el resultado final será el mismo, la única diferencia es la forma en que se calculan los totales. Al elegir entre el formato de flujo de efectivo directo e indirecto, solo se verá afectada la sección operativa de su estado de flujo de efectivo.

Tanto las secciones de inversión como de financiación siguen siendo las mismas. Mientras que el método directo proporciona una visión mucho más clara del efectivo entrante y saliente, el método indirecto es más fácil de configurar y usar.

Flujo de caja directo

El flujo de efectivo directo suma todas sus transacciones en efectivo, como pagos de proveedores, recibos de efectivo y gastos de salarios, así como impuestos e intereses pagados. Estos gastos luego se enumeran en la sección de actividades operativas en el estado de flujo de efectivo.

Esto puede ser un problema para las empresas que utilizan la contabilidad de acumulación, que se requiere en la contabilidad de doble entrada, ya que necesitaría separar las ventas en efectivo de las ventas a crédito para calcular el flujo de efectivo correctamente.

Flujo de caja indirecto

El uso del formato de flujo de efectivo indirecto requiere que realice una serie de ajustes, incluido el ajuste por intereses e impuestos pagados y recibidos, depreciación y amortización, así como ingresos que no son en efectivo, como ganancias en propiedades, plantas y equipos.

También deberá ajustar cualquier aumento o disminución en los activos y pasivos actuales.

¿Qué le dicen los estados de flujo de efectivo sobre su negocio?

Un estado de flujo de efectivo le brinda mucha información sobre la salud de su negocio. De hecho, si espera atraer nuevos inversores, gran parte de su decisión de incorporarse o no se basará en su estado de flujo de efectivo. Pero, ¿qué le dice su estado de flujo de efectivo? Aquí hay algunas cosas:

Qué áreas pueden tener problemas de flujo de caja

Porque ofrece una vista del flujo de efectivo en tres áreas vitales de su negocio; operaciones, inversiones y financiamiento, el estado de flujo de efectivo le brinda un buen indicador de dónde puede estar sufriendo su negocio. ¿Su flujo de efectivo es bajo en actividades de inversión?

¿Ha visto una disminución en el efectivo en las actividades operativas? El estado de flujo de efectivo lo dirige hacia dónde se concentran los mayores aumentos o disminuciones, lo que le permite tomar medidas correctivas si son necesarias.

Cuán financieramente saludable es su negocio

Una empresa se considera financieramente saludable si genera más efectivo de lo que gasta. Hay excepciones a esta regla, como cuando una empresa se encuentra en una fase de crecimiento y aumenta la salida de efectivo, pero observar los estados de flujo de efectivo durante un período de tiempo proporciona detalles sobre información como:

• Coherencia:¿el flujo de efectivo ha permanecido igual en los últimos meses o varía mucho?
• Rentabilidad:¿La empresa es consistentemente rentable o el crecimiento está estancado?
• Disminución de los beneficios:¿Han disminuido los ingresos en los últimos meses?

Qué tan bien está administrando el efectivo

El flujo de efectivo brinda a los dueños de negocios, así como a posibles inversionistas u oficiales de préstamos, información sobre el efectivo entrante y saliente, brindando detalles sobre cómo se gasta ese efectivo.

El mejor software de contabilidad para crear un estado de flujo de efectivo

La forma más fácil de crear un estado de flujo de efectivo es mediante el uso de un software de contabilidad. Aquí hay algunas opciones si está buscando automatizar la preparación del estado de flujo de efectivo. También puede consultar las revisiones del software de contabilidad para pequeñas empresas de The Ascent para obtener aún más opciones de software.

1. CuentaEdge Pro

AccountEdge Pro está diseñado para empresas pequeñas y en crecimiento y está disponible tanto como una aplicación local como a través de la nube. Con una lista de funciones que incluye contabilidad, compras, ventas, facturación de tiempo, inventario y nómina, AccountEdge Pro puede realizar un seguimiento de todas las transacciones financieras para crear estados de flujo de efectivo precisos.

AccountEdge Pro utiliza el método indirecto de crear un estado de flujo de efectivo, utilizando números del estado de pérdidas y ganancias y el balance general para crear el informe.

AccountEdge Pro ofrece un precio único con una licencia para un solo usuario que cuesta $149, con licencias adicionales adicionales. Si desea acceso en línea, puede comprar Prioridad de AccountEdge que comienza en $50/mes.

2. Contabilidad Sage 50cloud

Sage 50cloud Accounting es una aplicación de software de contabilidad escalable diseñada para empresas pequeñas y en crecimiento. Disponible en tres planes, Sage 50cloud Accounting ofrece capacidad de facturación y pago, junto con administración de clientes, fuentes bancarias automáticas, órdenes de compra y buenas opciones de generación de informes.

Sage 50cloud Accounting usa el método indirecto para crear un estado de flujo de efectivo, con una opción para crear un estado de flujo de efectivo personalizado usando el método directo.

Sage 50cloud Accounting ofrece tres planes:Pro, a $278,95 al año, Premium, que cuesta $431,95 al año, y Quantum, con precios disponibles en Sage.

3. Xero

Xero ofrece comodidad en línea junto con una interfaz de fácil navegación, todo diseñado pensando en el propietario de una pequeña empresa. Repleto de funciones, Xero incluye facturación personalizada, gestión de inventario, gestión de proyectos y funciones de pago de facturas, junto con una opción multidivisa.

Las opciones de informes de Xero incluyen el estado de flujos de efectivo, que tiene un formato previo utilizando el método indirecto. También hay disponibles opciones de personalización limitadas.

Xero ofrece tres planes:Temprano, Creciente y Establecido, con el plan Temprano disponible por $9/mes, mientras que el plan Creciente cuesta $30/mes y el plan Establecido disponible por $40/mes.

El estado de flujo de efectivo es vital para la salud financiera de su empresa

El informe de flujo de efectivo o el gráfico de flujos de efectivo es uno de los informes financieros más importantes que debe ejecutar y le brinda los detalles que necesita para garantizar la salud financiera continua de su negocio.

Ya sea que esté realizando la contabilidad de su pequeña empresa o preparando un presupuesto integral para una corporación internacional, el estado de flujo de efectivo es una necesidad.