Cómo calcular la disminución neta de efectivo

El estado de flujo de efectivo de una empresa muestra sus entradas y salidas de efectivo durante un período contable. El estado categoriza los flujos de efectivo en tres secciones:actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación. La suma de los flujos de efectivo totales de cada sección representa un aumento neto o una disminución neta en el saldo de efectivo de la empresa para el período contable. Una disminución neta significa que la empresa tuvo una mayor cantidad de salidas de efectivo que entradas de efectivo. Puede calcular la disminución neta de efectivo de una empresa revisando su estado de flujo de efectivo para determinar hasta qué punto una empresa está gastando efectivo.

Paso 1

Encuentre las cantidades del flujo de efectivo de una empresa a partir de las actividades operativas, flujo de efectivo de las actividades de inversión y flujo de efectivo de las actividades de financiación que figuran en su estado de flujo de efectivo. Un estado de flujo de efectivo muestra importes negativos, o salidas de efectivo, entre paréntesis. Por ejemplo, suponga que el estado de flujo de efectivo de una empresa muestra $ 100, 000 en flujo de efectivo de las actividades operativas, ($ 150, 000) en el flujo de efectivo de las actividades de inversión y ($ 5, 000) en el flujo de caja de las actividades de financiación.

Paso 2

Agregue el flujo de efectivo de las actividades operativas y el flujo de efectivo de las actividades de inversión. En el ejemplo, agregar $ 100, 000 y - $ 150, 000. El resultado es - $ 50, 000.

Paso 3

Agregue su resultado al flujo de efectivo de las actividades de financiamiento para calcular el aumento neto de efectivo para el período contable. Un resultado negativo representa una disminución neta, mientras que un resultado positivo representa un aumento neto. En el ejemplo, agregar - $ 50, 000 y - $ 5, 000. El resultado es - $ 55, 000. Esto representa una disminución neta de $ 55, 000 en efectivo para el período contable.

Propina

Revise los estados financieros y la publicación de ganancias de una empresa para determinar la razón subyacente de una disminución neta de efectivo. Una empresa puede tener problemas con sus operaciones, lo que podría provocar una caída en el precio de las acciones, o puede estar invirtiendo fuertemente en nuevos activos para hacer crecer su negocio, lo que podría llevar a un precio de las acciones más alto.