Cómo calcular el capital de trabajo:una guía para pequeñas empresas 2022

El capital de trabajo es una métrica comercial importante ya que el cálculo determina la capacidad de una empresa para pagar las deudas actuales dentro de un año.

En pocas palabras, el capital de trabajo es el dinero disponible para que una empresa maneje todas sus actividades operativas durante el próximo año.

Pero antes de que expliquemos el capital de trabajo con más detalle, es importante comprender los activos corrientes y los pasivos corrientes, ya que estos dos términos contables son los componentes principales que se utilizan para calcular el capital de trabajo.

• Activos actuales: Los activos circulantes son cualquier activo que se espera utilizar al final del año. Los activos circulantes incluyen efectivo, cuentas bancarias, valores negociables, cuentas por cobrar, inventario y suministros.
• Pasivo corriente: Los pasivos circulantes son pasivos de la empresa que se espera pagar al final del año. Los pasivos circulantes incluyen artículos de cuentas por pagar por bienes y servicios comprados, alquiler, servicios públicos y documentos por pagar que vencen dentro del año.

Si desea obtener una visión a largo plazo de la salud financiera, también puede calcular el capital circulante operativo, ya que el capital circulante operativo se centra en los activos y pasivos a largo plazo.

Resumen:¿Qué es el capital de trabajo en contabilidad?

El capital de trabajo es el dinero que está actualmente disponible para su negocio para usar en las operaciones diarias. El capital de trabajo también es un buen indicador de la salud financiera general, ya que involucra todas las siguientes actividades:

1. Recaudación de ingresos: La cantidad de ingresos que recauda su negocio se refleja en su capital de trabajo. La eficacia con la que se recaudan sus ingresos, así como la forma en que se reconocen sus ingresos, también se reflejan en su capital de trabajo. La recaudación de ingresos lenta puede afectar gravemente el flujo de efectivo, con menos efectivo disponible para pagar las facturas actuales.
2. Gestión de inventario: Si bien es simple en la superficie, la gestión de inventario puede ser un asunto complejo. Hacer un pedido excesivo de inventario puede dejarlo con menos efectivo, lo que afectará gravemente sus ingresos netos y, en última instancia, su negocio terminará con un almacén lleno de productos que no se pueden vender. El inventario de pedidos insuficientes puede ser igualmente perjudicial, con la posibilidad de pérdida de ventas a medida que los clientes van a otro lugar para comprar productos que actualmente no tiene en stock.
3. Cuentas por pagar: Las cuentas por pagar reflejan la parte principal de sus pasivos corrientes, a menos que también tenga documentos por pagar a corto plazo. Ya sea que esté en el proceso de crear proyecciones financieras para los próximos cinco años o ingresar números para el presupuesto del próximo año, los totales de sus cuentas por pagar son un buen indicador de su costo actual de hacer negocios.

Capital de trabajo vs capital de trabajo neto:¿Hay alguna diferencia?

La única diferencia entre el capital de trabajo y el capital de trabajo neto es cómo se informan, ya que el capital de trabajo neto generalmente se refiere a un total, mientras que el capital de trabajo se informa como una proporción.

Cómo calcular el capital circulante

La fórmula del capital de trabajo neto es la siguiente:

Activo corriente - Pasivo corriente =Capital de trabajo neto

El uso de esta fórmula lo ayudará a llegar al total de su capital de trabajo. Por ejemplo, si sus activos actuales suman $125 000 y sus pasivos actuales suman $95 000, su cálculo sería:

$125,000 - $95,000 =$30,000 de capital de trabajo neto

Toi calcula el capital de trabajo como un índice contable, puede usar la siguiente fórmula:

Activos corrientes ÷ Pasivos corrientes =Ratio de capital de trabajo

Usando los mismos números que arriba, su cálculo sería el siguiente:

$125,000 ÷ $95,000 =1.32 Índice de Capital de Trabajo

Esto significa que por cada $1 en pasivos corrientes que tiene, tiene $1,32 en activos corrientes disponibles para pagarlos.

La fórmula de la relación de capital de trabajo es similar a la relación rápida, pero incluye el inventario, que excluye la relación rápida. El índice de capital de trabajo mide la liquidez general de una empresa, incluida su capacidad para pagar cualquier pasivo a corto plazo con activos a corto plazo.

¿Qué le dice el capital de trabajo sobre su negocio?

Aunque el capital de trabajo es un cálculo fácil, el número puede decirle mucho sobre la salud de su negocio. Por ejemplo, un índice de capital de trabajo de menos de uno indica que su empresa enfrenta graves problemas de liquidez y no tiene suficientes activos actuales para pagar los pasivos actuales.

También puede decirles a los posibles inversores e instituciones financieras que su empresa es estable y funciona bien dentro de sus posibilidades para pagar cualquier responsabilidad futura. Aquí hay algunas otras cosas que el capital de trabajo puede decirle acerca de su negocio:

Si necesita hacer cambios

Como dueño de un negocio, usted es responsable de todo, desde pagar el alquiler a tiempo hasta asegurarse de que los cheques de pago de sus empleados no reboten.

Su capital de trabajo le brinda la información que necesita para saber si podrá cumplir con todas sus obligaciones financieras para el próximo año o si necesita hacer cambios.

La liquidez general de su negocio

Si bien las cifras de su estado de flujo de efectivo y su estado de pérdidas y ganancias le brindan una indicación del rendimiento de su negocio, ninguno de los informes puede brindarle un buen indicador de cuán financieramente estable será su negocio para el próximo año.

El índice de capital de trabajo le brinda una buena perspectiva de la liquidez total de su negocio para el próximo año.

Cuán saludable es su negocio

La métrica del capital de trabajo es particularmente importante para los inversores potenciales y las instituciones financieras con las que puede estar buscando hacer negocios. El número o índice de capital de trabajo engañosamente simple puede proporcionar mucha información sobre su negocio, en particular sobre cómo le irá a lo largo del año fiscal en curso.

Preguntas frecuentes

• A veces denominado capital de trabajo negativo, un índice de capital de trabajo de menos de 1 significa que los inversionistas y las instituciones financieras considerarán su negocio como un riesgo. También significa que corre el riesgo de no poder pagar sus facturas a tiempo.

• Imagínese tratar de administrar su hogar sin saber cuánto dinero ingresaba y sin saber cuánto dinero necesitaba para pagar sus cuentas. Calcular el capital de trabajo para su negocio le brinda esas respuestas.

  También puede identificar posibles áreas problemáticas antes de que se conviertan en un impedimento importante para la salud de su negocio.

• No. Ya sea que elija calcular el capital de trabajo como una proporción o prefiera el cálculo del capital de trabajo neto, la fórmula es simple:

  • Como proporción: tome sus activos actuales y divídalos entre sus pasivos actuales
  • Como un número: tome sus activos actuales y reste sus pasivos actuales

• El índice de capital de trabajo promedio es de 1; lo que significa que por cada $ 1 de pasivo corriente, tiene $ 1 en activo corriente. Un índice de capital de trabajo de entre 1,5 y 2 indica una estabilidad financiera sólida y, por lo general, indica que los activos se están utilizando correctamente.

  Un índice de capital de trabajo de menos de 1 sugiere problemas potenciales de liquidez, mientras que un índice de capital de trabajo de más de 3 sugiere que los activos no se utilizan correctamente.

Todas las empresas deben saber cuál es su capital de trabajo

No importa en qué parte del ciclo de vida se encuentre su negocio, es importante calcular su capital de trabajo. Si bien es posible calcular esta relación manualmente, la mejor manera de calcular su capital de trabajo es mediante el uso de un software de contabilidad.

Si está buscando automatizar su negocio o simplemente está buscando algo nuevo en el mercado, asegúrese de consultar las revisiones del software de contabilidad de The Ascent.