Fideicomiso en vida revocable y impuesto a las ganancias de capital

En el ámbito de la planificación patrimonial, La creación de un fideicomiso en vida revocable puede ser una forma eficaz de ayudar a su familia a evitar la sucesión cuando usted fallezca. Cuando coloca activos que ganan valor en un fideicomiso en vida revocable, esos activos podrían estar sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital cuando se liquiden.

Ahorro fiscal

Al establecer un fideicomiso en vida revocable, mucha gente lo hace con la intención de ahorrar dinero en impuestos. En realidad, El uso de un fideicomiso en vida revocable no le ahorra dinero cuando se trata de pagar impuestos sobre la renta o impuestos sobre las ganancias de capital. Por ejemplo, si coloca acciones en un fideicomiso en vida revocable y luego las vende para obtener ganancias, Los impuestos sobre las ganancias de capital se seguirán adeudando sobre el valor de la ganancia.

Exclusión de ganancias de capital

Muchas personas que crean un fideicomiso en vida revocable colocan sus hogares en el fideicomiso. Al hacer esto, no renuncia a su derecho a reclamar una exclusión del impuesto sobre las ganancias de capital cuando vende su casa. Cuando vende su residencia principal, puedes excluir hasta $ 250, 000 como individuo o $ 500, 000 en pareja si ha vivido en su casa durante más de dos años, a partir de 2011. A pesar de que la casa está en el fideicomiso, sigue siendo su residencia principal y aún puede acogerse a la exención.

Los beneficiarios pagan impuestos

Si fallece y el beneficiario de su fideicomiso hereda los bienes, es posible que pueda evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre los activos. Cuando hereda activos que se han revalorizado, la base del costo de esos activos salta al valor en la fecha de la muerte del propietario. Esto significa que si los activos del fideicomiso se venden inmediatamente después de su herencia, es posible que el beneficiario no tenga que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.

Consideraciones

Si el fideicomiso se establece de manera que pague un ingreso regular a un beneficiario, entonces, es posible que el beneficiario tenga que pagar impuestos sobre las ganancias de capital o impuestos sobre la renta sobre esos ingresos mientras usted todavía esté vivo. Por ejemplo, si el fideicomiso está diseñado para vender algunas acciones cada año y dar un pago al beneficiario del fideicomiso, el beneficiario tendrá que pagar impuestos sobre ese dinero a medida que se reciba si el fideicomiso no paga los impuestos primero.