Ganancias de capital:Minimizar el impuesto a las ganancias de capital

¿Qué son las ganancias de capital?

Un aumento en el valor de una inversión, activo de capital o bienes raíces es una ganancia de capital. El crecimiento hace que su valor sea más alto de lo que lo compró. Una pérdida de capital, por otro lado, es una disminución en el valor de una inversión. No se da cuenta de una ganancia o pérdida hasta que vende el activo. Una vez que vende un activo que ha aumentado de valor, la ganancia se realiza y debe declararse en su declaración de impuestos.

Su rendimiento de ganancias de capital es el porcentaje de apreciación del precio de una inversión. Puede calcular el rendimiento de las ganancias de capital dividiendo el aumento en el precio de las acciones por el precio original del valor en el momento en que lo compró. Por ejemplo, si compra un activo por $125 y lo vende por $150, su rendimiento es del 20%.

Una ganancia de capital puede ser a corto o largo plazo. Las ganancias de capital a corto plazo son un aumento en el precio de un activo que ha tenido durante 12 meses o menos. Las ganancias de capital a largo plazo son un aumento en el valor de un activo que ha tenido durante más de un año.

¿Qué son las pérdidas de capital?

Las pérdidas de capital ocurren cuando ha habido un activo de capital que usted posee ha disminuido en comparación con el precio que pagó por él. Puede reclamar pérdidas de capital como deducciones en su declaración de impuestos por la pérdida en la que incurrió cuando el valor de su activo de capital disminuyó.

Al igual que una ganancia de capital, una pérdida de capital no se realiza hasta que vende el activo por un precio inferior al que pagó por él. Una pérdida de capital puede ayudar a compensar una ganancia de capital u otras ganancias y puede ayudar potencialmente a reducir el impuesto a las ganancias de capital que podría tener que pagar.

Una pérdida de capital por un activo que no ha vendido es una pérdida no realizada. Una pérdida de capital no es declarable en sus impuestos hasta que se realice. Cuando todavía es una pérdida no realizada, es simplemente una pérdida en papel.

Impuesto sobre ganancias de capital

Si vende activos que ha tenido durante más de un año y que están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital, su responsabilidad dependerá de sus ingresos. La tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo es 0%, 15% o 20%, según sus ingresos. Si gana $39,375 o menos, no se le cobrará ningún impuesto sobre su ganancia de capital. Si gana entre $39,376 y $434,550, su obligación tributaria será del 15%. Si gana más que eso, la tasa impositiva sobre su ganancia de capital será del 20%.

Si realiza una ganancia de capital por un activo que ha tenido durante 12 meses o menos, se aplicará el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. Estas tasas son iguales a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. En general, normalmente es más alto que las tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo.

Cuando calcule el valor de su activo neto para calcular su ganancia de capital, deberá tener en cuenta las comisiones y tarifas que pagó en el momento en que se compró el activo. En el caso de las propiedades para las que haya realizado deducciones por depreciación en el pasado, también habrá una recuperación de la depreciación en el momento en que venda los activos. Para mayor claridad sobre las reglas de impuestos de depreciación, es aconsejable consultar a sus profesionales de impuestos y finanzas.

Estadísticas de plusvalías y minusvalías

Según el IRS, los contribuyentes reportaron más de $229 mil millones en ganancias y casi $79 mil millones en pérdidas en sus ventas de acciones corporativas durante el año más reciente para el cual hay datos disponibles. El TaxPolicy Center informa que las ganancias de capital a corto plazo pueden gravarse hasta en un 37% ya que tributan a la misma tasa que los ingresos ordinarios. Las ganancias de capital a largo plazo pueden gravarse hasta un 20 %.

Durante el año más reciente para el que hay datos disponibles, los contribuyentes estadounidenses reportaron pérdidas netas de capital de casi $21 mil millones. Las pérdidas de capital se pueden reclamar como deducciones en su declaración de impuestos y pueden reducir los impuestos que podría tener que pagar.

Realizado frente a no realizado

Cuando el valor de un activo que posee aumenta, su ganancia de capital no se ha realizado. Una ganancia de capital realizada es un evento imponible que ocurre solo cuando vende el activo. Una pérdida de capital realizada ocurre de manera similar cuando vende un activo con pérdida.

Las ganancias y pérdidas no realizadas se conocen como ganancias y pérdidas en papel. Son aumentos o disminuciones en los valores de las inversiones que no generan hechos imponibles.

Impuesto sobre ganancias de capital

Los impuestos que podría tener que pagar por sus ganancias de capital dependerán de varios factores, incluida la duración de la propiedad, su nivel de ingresos y la tasa ordinaria de impuestos sobre la renta, las exenciones que pueda tener y las compensaciones que tenga disponibles.

Las ganancias de capital a corto plazo ocurren en valores que usted vende dentro de un año o menos de cuando los compró. Se gravan como ingresos ordinarios según su estado civil para efectos de la declaración de impuestos y el ingreso bruto ajustado. Si una inversión a corto plazo se convierte en una inversión a largo plazo en el momento de la venta, los impuestos sobre su ganancia pueden ser más bajos.

Para las ganancias de capital a largo plazo, normalmente se gravan a una tasa que es más baja que la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa del 0%, 15% o 20%. El tramo impositivo más alto solo paga una tasa de ganancias de capital a largo plazo del 20%. La mayoría de las personas califican para la tasa impositiva del 15 %.

Si tiene una ganancia de capital que es grande en comparación con el resto de sus ingresos, podría generar un impuesto mínimo alternativo. El impuesto mínimo alternativo es un impuesto sobre la renta federal que se calcula por separado y además de su impuesto sobre la renta ordinario. El AMT está destinado a evitar que los contribuyentes de altos ingresos aprovechen ciertas deducciones y créditos para pagar poco o nada de impuestos. También debe tener en cuenta cualquier recuperación de la depreciación que pueda ocurrir.

Hay una gran diferencia en lo que paga en impuestos si mantiene sus acciones por períodos de tiempo más largos. El gobierno incentiva a los inversionistas a pensar a largo plazo. Por ejemplo, si gana $85,000 por año, su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es del 22%. Si realiza una ganancia de capital a corto plazo, se le aplicará un impuesto beta del 22 %. Si mantiene el activo durante más de 12 meses antes de venderlo y obtiene una ganancia, su impuesto sobre las ganancias de capital será del 15 % para un ahorro fiscal del 7 %.

TASAS DE GANANCIAS DE CAPITAL A LARGO PLAZO

Los activos de capital pueden ser tangibles o intangibles. Pueden incluir lo siguiente:

• Acciones
• Bonos
• Coches
• Barcos
• Tierra
• Bienes raíces
• Coleccionables
• Antigüedades
• Arte
• Joyas
• Metales preciosos

En el caso de bienes raíces, puede tomar deducciones por depreciación contra los ingresos para reflejar el deterioro del valor de la propiedad a medida que envejece. Cuando toma una deducción por depreciación, reduce su base imponible. Una vez que lo vende, una parte de la ganancia de capital se trata como una recuperación de la depreciación.

Se llama recuperación de depreciación porque recuerda algunas de las deducciones de depreciación que ha tomado en el pasado. La tasa de impuesto que se aplica a la cantidad que se recupera es del 25%. Las empresas deben incluir sus activos de capital en sus declaraciones de impuestos, incluido cualquier equipo costoso cuyo valor se deprecie con el tiempo.

Hay algunas exenciones que podrían aplicarse. Si vende su residencia principal, podría calificar para excluir un gran porcentaje de su ganancia. Para calificar, debe haber vivido en la casa durante al menos dos de los últimos cinco años. Las personas solteras pueden excluir hasta $250,000 de su ganancia de capital, y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta $500,000 de su ganancia. Solo puede hacer esto una vez en un período de cinco años.

Si usted está en el negocio de vender un activo en particular, cualquier ganancia que obtenga se tratará como ingreso obtenido en el curso ordinario del negocio. La exposición a ganancias potenciales de capital es una estimación porcentual de la apreciación de los activos en un fondo. El PCGE representa ganancias y puede ser un indicador de posibles distribuciones futuras de ganancias de capital.

Cálculo de ganancias de capital

Para calcular sus ganancias de capital, primero debe identificar qué activos tienen una ganancia de capital o una pérdida de capital. Tome todas las inversiones y bienes inmuebles que vendió durante el año y determine la ganancia o pérdida de capital de cada uno. Ignore cualquier ganancia o pérdida no realizada porque no figuran en el cálculo.

Separe las ganancias y pérdidas en inversiones a corto y largo plazo desde sus fechas de compra. Compensa tus ganancias con tus pérdidas para llegar a tu ganancia neta o una pérdida neta. Si tiene una ganancia en una categoría y una pérdida en la otra, calcule cada cifra a través de las ganancias y pérdidas a corto y largo plazo. Si tiene ganancias en ambos, la tasa impositiva será diferente para sus ganancias a corto y largo plazo y debe mantenerse separada.

Luego, aplique la tasa impositiva para sus ganancias de capital a corto plazo y sus ganancias de capital a largo plazo. Puede usar una calculadora de impuestos sobre ganancias de capital aquí.

¿Cómo se reportan las ganancias de capital?

Las ganancias de capital realizadas por valores se informan en el Formulario 1099-B al IRS. Las ganancias realizadas para fondos se informan en el Formulario 1099-DIV. Su corredor debe enviarle estos formularios a usted y al IRS antes del 15 de febrero de cada año fiscal. Los impuestos sobre sus ventas de capital vencerán en el momento en que presente su declaración de impuestos.

Reducir las plusvalías

Es posible reducir los impuestos sobre sus ventas de capital. Una forma es planificar con anticipación cuándo decidirá vender un activo de capital. Para beneficiarse de una tasa impositiva de ganancias de capital más baja, espere vender un activo de capital hasta que haya pasado un año o más. Lleve un registro de la fecha en que compró cada activo para evitar cometer errores.

Desea aspirar a conservar sus inversiones durante 12 meses o más. Esto permite que sus inversiones cambien a la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo. Solo venda un activo en menos de un año si tiene una buena razón para deshacerse de él.

Cuando el año llega a su fin, puede compensar sus pérdidas de capital con sus ganancias a través de un proceso llamado recolección de pérdidas fiscales. Los inversores venden activos perdedores para compensar sus ganancias. Solo puede deducir pérdidas contra sus ganancias de capital del mismo período de tiempo. En otras palabras, las pérdidas a corto plazo solo se pueden deducir de las ganancias a corto plazo.

Solo se le permite deducir hasta $3,000 de sus pérdidas netas a largo plazo en un solo año fiscal. Si tiene un exceso de pérdidas netas de capital a largo plazo, puede transferirlas hasta que tenga suficientes ingresos de ganancias de capital o hasta que se agote el límite de pérdida neta de capital a largo plazo de $3,000.

También puede intentar compensar sus ganancias de capital con sus ingresos. Espere para vender sus inversiones de mayor producción hasta que esté en un año de ingresos más bajos.

Si realiza mejoras en su hogar, mantenga un registro de las mismas con el tiempo. Puede informarlos en el momento de su venta para ayudar a minimizar la ganancia de capital al reducir el valor de activo neto de la vivienda. Si vende su residencia principal, utilice la exclusión para minimizar su impuesto sobre las ganancias de capital. Esto podría significar esperar para vender su casa en el momento adecuado.

Las contribuciones benéficas pueden ayudar a reducir los impuestos que podría tener que pagar. Si realiza contribuciones durante el mismo año en que vende un bien de capital, puede reclamar la contribución caritativa como una deducción de impuestos. Esto reduce su ingreso imponible y puede reducir la cantidad que debe en impuestos sobre la renta.

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