Explicación de la exención de las ganancias de capital de por vida

Las ganancias de capital son un tipo de ingresos que obtiene cuando vende una inversión que se ha apreciado. Las ganancias de capital se gravan ventajosamente para empezar. Solo la mitad del monto de la ganancia está incluida en su ingreso imponible, donde se grava a su tasa marginal normal. En teoria, esto anima a los canadienses a utilizar sus fondos excedentes para invertir en empresas.

¿Qué es la exención de ganancias de capital de por vida?

Las exenciones de ganancias de capital de por vida (LCGE) son útiles para los propietarios de pequeñas empresas y sus familiares, permitiéndoles evitar pagar impuestos sobre los ingresos por ganancias de capital hasta una cierta cantidad cuando venden acciones en el negocio, una propiedad agrícola o una propiedad pesquera. No es para obtener ganancias de capital personal.

LCGE tiene un límite de exención para pequeñas empresas de $ 883, 384 en 2020 y para granjas y pesquerías de $ 1 millón. Esta cantidad está indexada a la inflación.

Normalmente, la mitad de esa devolución estaría sujeta a impuestos. Pero con LCGE se le permite restar esa cantidad de sus ganancias.

Supongamos que vende acciones de la corporación de su pequeña empresa por $ 1 millón. Normalmente, se le cobrarán impuestos sobre $ 500, 000. Pero si usa la LCGE, puede deducir $ 883, 384 para obtener ganancias imponibles, lo que deja solo $ 116, 616. Luego divide esos $ 116, 616 a la mitad. Se le cobrarán impuestos sobre $ 58, 308. Los ahorros son inmensos. Para ver cuánto impuesto sobre las ganancias de capital pagaría en su situación, use esta calculadora de impuestos en línea gratuita.

Tenga en cuenta que la LCGE es un límite de por vida acumulativo. Puede seguir usándolo hasta alcanzar la cantidad total.

Elegibilidad de exención de ganancias de capital de por vida

La elegibilidad es un poco complicada, por lo que le sugerimos que hable con un contador calificado. Pero es probable que cumpla con los criterios si ...

• Tu pequeña empresa está incorporada

• La mayor parte de su empresa ha estado activa en Canadá durante dos años antes de la venta.

• Las acciones son de su propiedad o de alguien relacionado con usted en los dos años anteriores a la venta.

Activos / propiedad calificados

Tres tipos de activos y propiedades califican para la LCGE:acciones de corporaciones de pequeñas empresas, fincas calificadas, y pescadores calificados.

Acciones de corporaciones de pequeñas empresas

Se trata de acciones de una pequeña empresa (no una empresa pública ni una gran empresa) que en su mayoría es propiedad de canadienses. Si desea transferir las acciones del negocio a sus hijos, por ejemplo, le beneficiaría utilizar la LCGE porque, de lo contrario, se gravará con impuestos elevados.

Granjas y pesquerías calificadas

Puede calificar para la LCGE si usted o su cónyuge poseen acciones o un interés en una granja familiar o corporación pesquera, o si vende una propiedad como tierra, edificios o barcos de pesca. También puede transferir cuotas de leche y huevos o licencias de pesca.

Cómo reclamar la exención del impuesto a las ganancias de capital de por vida

Una vez que haya consultado a un contador que cumpla con los criterios necesarios, simplemente venda sus acciones comerciales con una ganancia y reclame la exención en su próxima declaración de impuestos, como lo haría con cualquier otra plusvalía.

Otras formas de reducir las ganancias de capital

Si, como la mayoría de las personas, no califica para la LCGE aquí hay otras formas de reducir su carga tributaria:

Invierta en su TFSA o RRSP

La forma más fácil de reducir sus ganancias de capital personales de las acciones es mantener esas acciones en una cuenta registrada como TFSA o RRSP. Si bien no podrá compensar una pérdida de capital con una ganancia de capital, tampoco se verá obligado a pagar impuestos si gana dinero con una venta.

Aplazar la plusvalía

Puede diferir una ganancia de capital si planea invertir las ganancias en otra empresa. Esta estrategia es comúnmente utilizada por inversores inmobiliarios.

En los casos en que venda una propiedad pero no reciba todo el dinero del comprador, es posible que pueda diferir la ganancia de capital durante cinco años hasta que obtenga el pago completo.

Esto puede ser beneficioso porque el pago de una suma global puede generar la tasa impositiva marginal más alta. Si logra obtener pequeños pagos anuales durante cinco años, entonces está pagando menos en impuestos en general. Por supuesto, depende de sus otros ingresos y de si planea ganar más en general en el futuro. Consulte a un contador calificado para esta estrategia.

Para reclamar esta reserva, Complete el formulario T2017 y envíelo con su declaración de impuestos personal.

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Compensación de pérdidas de capital

Puede transferir las pérdidas de capital de forma indefinida y utilizarlas para compensar cualquier ganancia. Por ejemplo, si perdiste $ 1, 000 en una acción el año pasado, y ganó $ 1, 000 en una acción este año, no tendría que pagar ningún impuesto sobre las ganancias.

Préstale dinero a tu cónyuge

Supongamos que su pareja es un padre que se queda en casa y no obtiene ingresos. y tienes un ingreso de $ 200, 000 al año. Cualquier ganancia de capital que declare se gravará a la tasa marginal más alta. Pero como su pareja no gana otros ingresos, se les cobrará la tarifa marginal más baja posible.

Pero, Aquí está el truco:si le regala el dinero para hacer inversiones, en realidad aún estaría en el anzuelo si vendiera. Entonces, lo que tiene que hacer para reducir las ganancias de capital es “prestarle” a su esposo los fondos para comenzar una cartera de inversiones y cobrarle el 1% de interés. De esta manera, será el único responsable de pagar impuestos (bajos) en cualquier declaración.

Donar acciones a una organización benéfica

Puede evitar pagar ganancias de capital si dona sus acciones a una organización benéfica. El gobierno normalmente considera que cualquier acción superdotada es una "disposición considerada, "Como si lo vendieras, pero ese no es el caso cuando dona a una organización benéfica.

Aproveche la exención de residencia principal

Su casa, probablemente su activo más caro, está exenta de ganancias de capital.