Cómo evitar los impuestos sobre las ganancias de capital

La mayoría de la gente está familiarizada con los impuestos sobre la renta y sobre las ventas. Los impuestos sobre la renta se retienen automáticamente de la paga o son pagados por contratistas independientes, trabajadores por cuenta propia y algunos otros según la cantidad de dinero que ganen. Impuestos de ventas, mientras tanto, se pagan en el punto de compra cuando compramos productos al por menor y algunos servicios.

Pero hay otro tipo de impuesto que a menudo no se comprende tan bien:los impuestos a las ganancias de capital. Estos se adeudan cuando un activo, como valores de inversión o bienes raíces, se vende por más dinero del que se pagó por el activo.

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Cómo se calculan las ganancias de capital

Una ganancia de capital se calcula restando el precio de compra de un activo del precio de venta. Entonces, si compró una acción por $ 1, 000 y lo vendió por $ 2, 000, obtendría una ganancia de capital de $ 1, 000 (2, 000 - 1, 000 =1, 000). Deberá impuestos sobre este $ 1, 000 ganancias de capital durante el año en que vendió el activo.

Tenga en cuenta que solo se adeuda impuestos sobre las ganancias de capital cuando se realizan, o vendido. Si se queda con estas acciones en lugar de venderlas, tiene lo que se denomina una ganancia de capital no realizada. No se adeudaría ningún impuesto sobre la ganancia hasta que usted vendiera el activo.

La tasa de impuestos que se debe sobre las ganancias de capital depende de cuánto tiempo tenga el activo. Si tiene una acción durante un año o más, su ganancia será gravada a la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo. Pero si tiene una acción durante menos de un año antes de venderla, su ganancia se gravará a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.

Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo se basan en el ingreso bruto ajustado (AGI). Si el AGI es inferior a $ 40, 000 (o $ 80, 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), la tasa impositiva sobre las ganancias de capital es actualmente cero. Si el ingreso bruto ajustado está entre $ 40, 000 y $ 441, 450 (o $ 80, 00 y $ 496, 600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital es actualmente del 15%. Y si el ingreso bruto ajustado supera los $ 441, 450 (o $ 496, 600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital es actualmente del 20%.

Evitar o minimizar los impuestos a las ganancias de capital

Hay varias estrategias que puede implementar que pueden ayudarlo a evitar o minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital. Aquí tienes seis.

1. Mantener activos imponibles a largo plazo. La forma más fácil de reducir los impuestos sobre las ganancias de capital es simplemente mantener activos imponibles durante un año o más para beneficiarse de la tasa impositiva a largo plazo sobre las ganancias de capital. Si bien los tramos impositivos marginales y las tasas impositivas sobre las ganancias de capital cambian con el tiempo, la tasa impositiva máxima sobre la renta ordinaria suele ser más alta que la tasa impositiva máxima sobre las ganancias de capital. Por lo tanto, Por lo general, desde el punto de vista fiscal, tiene sentido tratar de retener activos imponibles durante al menos un año. si es posible.
2. Realice inversiones dentro de los planes de jubilación con impuestos diferidos. Cuando compra y vende valores de inversión dentro de planes de jubilación con impuestos diferidos como IRA y planes 401k , no se activa ninguna obligación tributaria sobre las ganancias de capital. Las ganancias de capital no se gravan hasta que comience a retirar fondos durante la jubilación, en ese momento, es posible que se encuentre en una categoría impositiva más baja que la actual.

Dado que los fondos de la cuenta de jubilación pueden crecer con impuestos diferidos, los saldos de las cuentas pueden crecer incluso más de lo que lo harían si los impuestos sobre las ganancias de capital se evaluaran antes de la jubilación. Los planes Roth IRA y 401k llevan esto un paso más allá:los impuestos sobre las ganancias de capital no se evalúan incluso cuando los fondos se retiran durante la jubilación, siempre que se sigan ciertas reglas.

3. Utilice la recolección de pérdidas fiscales. Esta estrategia implica vender inversiones de bajo rendimiento y registrar pérdidas. Puede utilizar estas pérdidas de capital para compensar las ganancias de inversión imponibles y hasta $ 3, 000 cada año de ingresos ordinarios. Las pérdidas de inversión no utilizadas de cada año se pueden arrastrar indefinidamente para compensar las ganancias de capital y los ingresos ordinarios en años futuros.

Por ejemplo, suponga que obtuvo una ganancia imponible de $ 5, 000 en una venta de acciones este año. Sin embargo, tiene una acción cuyo valor ha bajado $ 2, 000 y no espera que se recupere pronto. Podrías vender esta acción, reserva los $ 2, 000 y reducir la ganancia imponible de las otras acciones a solo $ 3, 000.

Es importante tener en cuenta que puede recomprar las acciones que vendió con pérdidas si espera al menos 30 días para hacerlo. Si lo vuelve a comprar antes, la llamada "regla de venta de lavado" le prohibirá utilizar la pérdida para compensar la ganancia de capital.

Lee mas: Guía para la recolección de pérdidas fiscales

4. Done inversiones apreciadas a organizaciones benéficas. Las inversiones que se hayan apreciado en valor desde el momento en que las compró se pueden donar a organizaciones benéficas. Recibirá una deducción de impuestos por donación caritativa por el valor justo de mercado de la inversión en la fecha de la donación caritativa y no pagará impuestos sobre las ganancias de capital sobre las inversiones donadas a la caridad.

Lee mas: Donaciones caritativas basadas en impuestos:donación de activos apreciados

5. Aproveche la exclusión de la venta de viviendas. La ley fiscal proporciona una exclusión fiscal de ganancias de capital de hasta $ 250, 000 (o $ 500, 000 para parejas casadas que declaran conjuntamente) sobre las ganancias de la venta de una vivienda. Entonces, si vende su casa por $ 200, 000 más de lo que pagó por él, no adeudará ningún impuesto sobre las ganancias de capital sobre sus $ 200, 000 de beneficio.

Tenga en cuenta que esta exclusión solo se aplica a una casa si es su residencia principal; no se aplica a las propiedades de alquiler. También, debe haber vivido en la casa durante al menos dos de los últimos cinco años (no es necesario que haya vivido en la casa durante dos años consecutivos, sin embargo). Finalmente, solo puede aprovechar esta exclusión una vez cada dos años.

Puede restar su base de costo total en la casa del precio de venta al hacer el cálculo de exclusión de impuestos sobre las ganancias de capital. Determine su base de costos agregando el costo de las adiciones y mejoras a la vivienda con una vida útil de más de un año al precio de venta, junto con los gastos asociados a la compra y venta de la vivienda. Los primeros incluyen costos de cierre, seguro de título y tarifas de liquidación, mientras que estos últimos incluyen comisiones inmobiliarias y honorarios de abogados.

Deducir estos costos del precio de venta de la casa reducirá su ganancia de capital en la venta de la casa, lo que podría marcar la diferencia si está al borde de los $ 250, 000 / $ 500, 000 umbral de exención.

6. Diferir el impuesto sobre las ganancias de capital sobre los inmuebles de alquiler con un intercambio 1031. La sección 1031 del código de impuestos proporciona una forma de diferir el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias que obtiene en la venta de una propiedad de alquiler al transferir los ingresos de la venta a una nueva propiedad. Se deben seguir reglas específicas para completar correctamente el intercambio 1031, de modo que se utilice una empresa de depósito en garantía intermediaria de intercambio 1031 calificada para este tipo de transacción. El impuesto a las ganancias de capital se pagará una vez que se venda la nueva propiedad. Los inversores inmobiliarios inteligentes pueden decidir diferir las ganancias de capital sobre la propiedad de alquiler indefinidamente si continúan utilizando transacciones de intercambio 1031 para todas sus ventas de propiedades de alquiler.

Próximos pasos para usted

Las estrategias involucradas para evitar y minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital pueden ser complicadas. Por lo tanto, asegúrese de hablar con su asesor fiscal y su planificador financiero personal para obtener orientación en su situación específica.

También puede realizar un seguimiento de todos sus activos en un solo lugar mediante el uso de herramientas financieras en línea. Millones de personas utilizan la tecnología gratuita de Personal Capital para ver mejor su panorama financiero. Usando las herramientas, usted puede:

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