Reglas para una cuenta de ahorros para la salud

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es un vehículo de ahorro donde las personas pueden poner su dinero para fines de atención médica. Los propietarios de una HSA pueden hacer contribuciones y retiros libres de impuestos para pagar facturas médicas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) hace cumplir reglas y sanciones específicas con respecto a las contribuciones, retiros y transferencias que involucren HSA.

Plan de salud con deducible alto

Para configurar una HSA, una persona debe estar cubierta por un plan de salud con deducible alto (HDHP). Comúnmente conocido como plan "catastrófico", Este tipo de seguro médico requiere que el titular de la póliza pague un deducible más alto que el que se encuentra en otros planes de seguro. En 2008, el monto del deducible debe exceder $ 1, 100 por una póliza individual y $ 2, 200 para que un plan familiar sea un HDHP calificado. Las contribuciones a una HSA pueden ser iguales al monto deducible de un plan de salud calificado hasta un máximo de $ 2, 900 para cobertura individual o $ 5, 800 para cobertura familiar.

Dese la vuelta

Las personas pueden transferir fondos de varias otras cuentas a sus HSA sin implicaciones fiscales. Propietarios de cuentas de gastos flexibles de atención médica (Health FSA), El acuerdo de reembolso de salud (HRA) y las cuentas individuales de jubilación (IRA) pueden transferir dinero a sus HSA libres de impuestos. Existen limitaciones de transferencia de diferentes cantidades dependiendo de la cuenta de la que provenga el dinero. Las transferencias de IRA pueden igualar los montos máximos anuales de contribución para individuos o familias, mientras que las transferencias de otras cuentas se limitan a los montos de su saldo.

Elegibilidad

A partir de 2010, una persona puede abrir una cuenta de ahorros para la salud en cualquier momento del año y hacer contribuciones hasta los montos máximos anuales para individuos ($ 2, 900) y familias ($ 5, 800). En años anteriores, el propietario de la HSA solo podía hacer contribuciones prorrateadas según el mes en que se creó la cuenta. Este cambio permite a los propietarios de una HSA aprovechar los beneficios fiscales especiales.

Reconquista

Tener una HSA también tiene sus inconvenientes. Una vez que se cumplan las condiciones de elegibilidad y transferencia de fondos, el propietario debe pasar el "período de prueba". El período de prueba dura todo el año posterior a la creación de la HSA. El propietario no debe dejar de ser elegible para hacer contribuciones a su HSA por ningún motivo o se le aplicará una multa fiscal. Cambiar de plan de salud es una circunstancia que puede hacer que un propietario no sea elegible. Junto con una multa fiscal del 10 por ciento, la regla de recuperación obligará al propietario a declarar sus contribuciones, que de otro modo habrían estado libres de impuestos, como ingresos sujetos a impuestos.