Reglas para la transferencia de 401A a IRA

Un plan 401A es similar al plan 403B de uso más común que se proporciona a los empleados del distrito escolar para ayudar a ahorrar para la jubilación. A diferencia de un plan 403B, el plan 401A está completamente controlado por el empleador. Las contribuciones se realizan en nombre del empleado con las decisiones de inversión de activos tomadas por el empleador. Se puede realizar una transferencia libre de impuestos para un 401A siguiendo ciertas pautas del IRS.

Terminación de empleo

Para realizar el traspaso, el empleado ya no debe trabajar para la empresa donde existe el plan 401A. Cuando una empresa establece un plan 401A, es capaz de designar un cronograma de adjudicación, lo que significa que los empleados deben cumplir con un mínimo de años de servicio para poseer los activos por completo y tener "derechos adquiridos al 100 por ciento". Si un empleado no tiene derechos adquiridos al 100 por ciento, solo una parte de los activos 401A se trasladará a una cuenta IRA autodirigida. El pago de licencia por enfermedad no utilizado se puede contribuir al plan 401A y traspasarlo.

Distribuciones mínimas requeridas

Antes de que un participante de 401A pueda transferir el dinero, se deben tomar las distribuciones mínimas requeridas. Si ha cumplido 70 años y medio, el IRS exige que un porcentaje de los activos se distribuya anualmente de los planes de jubilación. Si realiza la reinversión antes de retirar el dinero, el IRS lo considera un aporte en exceso y lo penaliza con un seis por ciento anual por cada año que permanece en la cuenta. Si no lo distribuye durante todo el año, la cantidad se penaliza además con el 50 por ciento del valor.

Se prohíbe el traspaso a 403B

El IRS permite que los activos que están en un plan 403B de un empleador se transfieran al plan de otro empleador que ofrece un 403B y permite el "roll-in". De hecho, algunos proveedores permiten que un plan 401k se convierta en un plan 403B. Sin embargo, no se permite que los activos en un plan 401A se transfieran a un plan 403B. Esta es una regulación del IRS y no una regla del proveedor del plan. La única opción disponible para un participante 401A es transferir el dinero a una IRA autodirigida.

Reglas generales de reinversión

El IRS a le permite realizar una reinversión por período de doce meses para cualquier activo de jubilación, incluido un 401A. Hay dos tipos de reinversiones, una directa e indirecta. Si bien el directo es un proceso simple en el que el administrador 401A envía el dinero al nuevo custodio de la IRA, la transferencia indirecta envía un cheque al participante del plan. Este cheque debe transferirse a una cuenta IRA de reinversión en un plazo de 60 días para evitar multas.