Reglas de reinversión parcial de IRA

El Servicio de Impuestos Internos permite transferencias parciales de una cuenta de jubilación individual (IRA) a otra. Pero si desea transferir parte de su 401k, Cuenta de jubilación patrocinada por el empleador 403b o 457b, tendrá que consultar con el administrador de su plan. Muy a menudo, no se le permite completar una transferencia parcial, particularmente mientras todavía está trabajando para ese empleador.

Métodos de transferencia

Tiene tres opciones para completar una transferencia parcial. Si el custodio (institución) de su plan de jubilación actual ofrece una IRA que le gusta, puede solicitar una transferencia fiduciaria que mueva parte de su cuenta a una nueva IRA en la misma institución. O, puede solicitar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Conocido como reinversión directa, esto implica que el custodio de la cuenta de jubilación transfiera una parte específica de sus fondos a otra institución, que los deposita en una nueva cuenta.

Su tercera opción es completar una transferencia de 60 días, conocido como reinversión indirecta, retirando los fondos usted mismo y volviéndolos a depositar en una IRA. Si sigues esta ruta, la institución financiera que distribuye el dinero debe retener el 20 por ciento de los impuestos. Para evitar una penalización por distribución anticipada del 10 por ciento, debe volver a depositar el 100 por ciento de los fondos retirados, incluida la cantidad retenida para impuestos, en la nueva cuenta IRA en un plazo de 60 días. Eso significa que tendrá que pagar el 20 por ciento de su bolsillo para compensar la diferencia.

Cuentas con impuestos diferidos a cuentas IRA

Si realiza una transferencia parcial de una cuenta de jubilación calificada a una IRA tradicional, no deberías impuestos sobre la renta, porque ambos tipos de cuentas tienen impuestos diferidos.

Sin embargo, si transfiere fondos con impuestos diferidos de una cuenta de jubilación a una cuenta IRA Roth, debe pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero. Generalmente, Los fondos con impuestos diferidos provendrían de uno de los tres tipos de IRA:tradicionales, Pensión simplificada para empleados (SEP) o plan de contrapartida de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE). Sin embargo, Si el administrador de su plan lo permite, puede solicitar una transferencia parcial de su 401k, Fondos 405b o 457b. Si retiró toda la cuenta, pero depositó solo una parte en una cuenta Roth IRA, Debería una multa del 10 por ciento e impuestos sobre la renta sobre la cantidad que conservó.

Renovación de cuentas IRA Roth

Puede transferir fondos de una cuenta Roth IRA a otra sin restricciones. reinversiones parciales incluidas. No puede transferir una IRA Roth a una IRA tradicional.

IRA tradicional a IRA tradicional

Puede hacer una transferencia parcial de fondos de una IRA tradicional a otra sin impuestos ni multas. pero hay un período de espera de un año antes de que el IRS le permita transferir dinero adicional de la misma IRA. También tendría que esperar un año para transferir más fondos a su nueva cuenta IRA tradicional.