¿Qué es una SEP IRA y cómo funciona?

Ahorrar para su futuro no debe considerarse opcional. Pero cuando se trata de cómo ahorrar, hay muchas opciones. Si bien la mayoría de las personas incluyen una cuenta de jubilación individual (IRA) entre sus herramientas de ahorro para la jubilación, no todas las IRA son iguales. Esta es una IRA valiosa para las pequeñas empresas:una IRA SEP.

Siga leyendo para conocer los conceptos básicos de las cuentas IRA SEP y cómo funcionan. Explicaremos algunas diferencias entre otros tipos de vehículos de ahorro, revisaremos las reglas de un plan SEP para personas que trabajan por cuenta propia y cómo configurar uno. También cubriremos la fecha límite de contribución de SEP IRA.

SEP IRA, definida

¿Qué es SEP, de todos modos? Significa "Pensión de empleado simplificada", y si está buscando alternativas 401 (k) para pequeñas empresas o si trabaja por cuenta propia, la SEP IRA puede tener sentido. Una SEP IRA es un plan de jubilación individual que permite a los empleadores realizar contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados, incluidos los trabajadores por cuenta propia.

Por ejemplo, en una empresa unipersonal, usted sería tanto el empleador como el único empleado. En este caso, podría realizar contribuciones deducibles de impuestos en su propia cuenta de jubilación sin tener que cumplir con los requisitos de elegibilidad de las cuentas IRA tradicionales. Los empleadores reciben deducciones de impuestos por las contribuciones al plan, que se realizan a la cuenta IRA SEP de cada empleado elegible de manera discrecional.

Cómo funciona una SEP IRA

Una IRA el fideicomisario determina las inversiones elegibles y las contribuciones del empleador financian las cuentas IRA SEP:tienen pocos costos administrativos excesivos y están disponibles en la mayoría de las principales firmas de corretaje. Funcionan como otros planes de jubilación IRA, como las IRA tradicionales:se aplican las mismas reglas de inversión, distribución, transferencia y reinversión a las IRA tradicionales y SEP IRA. Los fondos en una SEP IRA son propiedad y están administrados por empleados individuales.

El dinero aportado a la cuenta es deducible de impuestos para el empleador y sus inversiones crecen con impuestos diferidos.

¿Cuál es la diferencia entre una IRA y una SEP IRA?

Una cuenta IRA SEP sigue las reglas de inversión, distribución y reinversión. como una IRA tradicional, pero ofrece un límite máximo de contribución anual de $61,000 en 2022. (Una IRA tradicional limita las contribuciones a solo $6,000 en 2022 y $7,000 para personas de 50 años o más).

SEP IRA frente a 401(k) individual

Un 401(k) individual, también llamado Solo 401(k), es una cuenta de jubilación diseñada para personas que trabajan por cuenta propia sin empleados de tiempo completo. Si desea invertir en un Solo 401(k), no puede tener un negocio con empleados; debe usar una SEP IRA.

Reglas SEP IRA

¿Cuáles son las reglas de SEP IRA? Un empleador que ofrece una cuenta IRA SEP no está obligado a contribuir con una cantidad mínima ni financiar ninguna cuenta. Sin embargo, un empleador que ofrece una SEP IRA debe contribuir la misma cantidad tanto a su propia SEP IRA como a la SEP IRA de los empleados elegibles y las contribuciones a la SEP IRA de cada propietario y empleado deben ser iguales. Por ejemplo, si como empleador aporta el 10 % de su salario, debe aportar al menos el 10 % del salario de los empleados.

Si es un empleador y tiene empleados que desean participar en su plan, deben ser:

• 21 años o más
• Haber trabajado para usted durante al menos tres de los últimos cinco años
• Ganó un mínimo de $650 en 2022

Si es un empleado, recibirá el formulario 5305-SEP del IRS o el documento del plan prototipo, así como otros documentos y divulgaciones. También aprenderá sobre los cambios en el plan y un estado de cuenta anual.

Consejo profesional: Tenga en cuenta que no puede hacer contribuciones de recuperación si tiene 50 años o más, como puede hacerlo con una cuenta IRA tradicional o Roth.

Fecha límite de contribución SEP IRA 2022

Cualquier dinero que desee depositar en una SEP IRA deberá ingresar en su cuenta en el momento en que su empresa presente la declaración de impuestos de ese año. Para el año en curso, la fecha límite de contribución de 2022 SEP IRA es el 15 de abril de 2023.

Límites de contribución SEP IRA

En 2022, los límites de contribución de SEP IRA son el 25 % de su salario o $61,000, lo que sea menor.

Reglas de retiro de SEP IRA

Debe pagar impuestos sobre sus retiros al jubilarse y debe cumplir con las reglas de retiro si no desea pagar una multa. Si realiza un retiro antes de los 59 años y medio, deberá pagar una multa e impuestos sobre la renta sobre el monto. Cuando cumpla 70 años y medio, debe tomar distribuciones mínimas anuales, según el IRS .

¿Cuáles son las ventajas de una SEP IRA?

Al igual que los fondos IRA tradicionales, el dinero en una SEP IRA puede crecer con impuestos diferidos hasta la jubilación. Debido a que no hay una contribución anual mínima, las empresas pueden renunciar a hacer contribuciones en años de escasez. Cuando se retira dinero durante la jubilación, los fondos se gravan a la misma tasa que los ingresos ordinarios, lo que significa que sigue las tasas regulares del tramo del impuesto sobre la renta, que son las siguientes en 2022:10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35% y 37%. (¡Tenga en cuenta que las normas fiscales podrían cambiar en el futuro!)

Una SEP IRA puede brindar la flexibilidad que las pequeñas empresas y las empresas individuales necesitan para mantenerse a sí mismas y a la jubilación de sus empleados.

Ventajas fiscales

Debido a que es un tipo de IRA tradicional, una SEP IRA le permite a un empleador deducir las contribuciones en el año en que se realizan. Eso significa que puede deducir la cantidad que deposita en su SEP IRA de su ingreso imponible, por lo que paga menos impuestos sobre la renta para el año. Esas son buenas noticias para una empresa que intenta aprovechar al máximo los fondos limitados.

Además, cualquier aumento en la IRA tiene impuestos diferidos hasta que usted (o sus empleados) retiren los fondos. Tenga en cuenta que las mismas reglas de transferencia y reinversión que se aplican a las cuentas IRA tradicionales también se aplican a las cuentas IRA SEP.

Contribuciones anuales flexibles

Las cuentas IRA SEP ofrecen bastante flexibilidad en lo que respecta a las contribuciones anuales. Por un lado, las cuentas IRA SEP tienen límites de contribución anual significativamente más altos que otros tipos de cuentas IRA, alrededor de 10 veces más.

Guardar fondos con ventajas impositivas en esos montos más altos realmente puede aumentar su potencial de ingresos a lo largo de los años. (Consulte el sitio web del IRS para conocer los límites de contribución más actuales de un año a otro).

Los límites de contribución de las cuentas IRA SEP no solo son generosos, sino que los montos (hasta el límite) dependen completamente de usted como propietario de la empresa. Eso significa que en años de escasez, puede optar por no contribuir en absoluto. En años más rentables, puede elegir una cantidad mayor que tenga sentido para usted.

Todos en su empresa se benefician

Las cuentas IRA de SEP pueden ser un plan de jubilación simple para usted si es un espectáculo de una sola persona, o para usted y sus empleados. Un par de cosas que debe entender:si ofrece el plan SEP IRA a sus empleados, debe abrir una SEP IRA separada para cada individuo. Tenga en cuenta que los empleadores hacen contribuciones a las cuentas IRA SEP de sus empleados:los empleados no pueden guardar sus propias ganancias en esas cuentas.

Fácil de abrir

Otra cosa que hace que las cuentas IRA SEP sean populares entre los propietarios de pequeñas empresas es que son fáciles de configurar y administrar. Si es dueño de un negocio con uno o más empleados o tiene ingresos independientes, puede abrir una SEP IRA en un banco o una casa de bolsa en solo unos pocos pasos. Tenga en cuenta que los bancos en línea a menudo ofrecen tasas más altas que los bancos tradicionales.

¿Cuáles son las desventajas de una SEP IRA?

Las cuentas IRA SEP tienen algunas desventajas, que incluyen:

• No se permiten opciones de contribución de "puesta al día" para personas mayores de 50 años para Roth IRA o IRA tradicional.
• Los empleadores deben aportar el mismo porcentaje a los empleados que aportan a su propia cuenta SEP IRA.
• Pagará impuestos basados ​​en los ingresos y una multa del 10 % si retira dinero antes de los 59 años y medio.
• No existe la opción Roth, lo que significa que no puede pagar impuestos ahora y sacarlos libres de impuestos cuando se jubile.

Cómo configurar una SEP IRA

Realmente no hay nada para configurar su cuenta SEP IRA en línea. Primero, lea y complete el formulario 5305-SEP del IRS o a través de su proveedor de cuenta y proporcione el formulario a sus empleados.

Finalmente, configure una cuenta para cada empleado, siguiendo las instrucciones de su proveedor de cuenta.

Una SEP IRA para tu jubilación

Ahora que sabe la respuesta a "¿Qué es un plan SEP IRA?" puede considerar una SEP IRA como una forma de contribuir a un plan de jubilación con ventajas impositivas. Le ofrece la oportunidad de contribuir una suma considerable cada año y hacer que sus ahorros crezcan con impuestos diferidos.

Administre su planificación de jubilación con una cuenta IRA de Ally.

Obtenga más información sobre cuentas IRA con Ally