Comprensión del formulario 1099-R del IRS

Formulario del IRS 1099-R es un formulario de declaración de ingresos por pensiones, anualidades, jubilaciones y otros contratos y planes. Utilizará el formulario siempre que haya recibido una distribución o un préstamo de cualquiera de sus planes de ahorro federales. Agradecidamente, no será responsable de calcular la renta imponible en la mayoría de los casos; el proveedor de su plan lo hará por usted. Sin embargo, aún deberá informar la cantidad que recibió y entregar el Formulario 1099-R cada año que reciba distribuciones.

¿Qué distribuciones califican?

Todos los ingresos de planes de ahorro, incluidos los planes de seguro, debe informarse en este formulario. Tenga en cuenta:el simple hecho de tener una cuenta IRA o 401k no significa que esté recibiendo distribuciones. Las contribuciones se informan en un formulario separado, 1099-R es solo para distribuciones que está recibiendo. Asegúrese de tomar sus distribuciones mínimas una vez que cumpla 70 años y medio, y no acepte distribuciones antes de la edad mínima de 59 1/2. Si comete estos errores, entonces puede enfrentar multas además de los impuestos después de declarar sus ingresos. Los préstamos de su cuenta de ahorros tratados como distribuciones pueden incluirse en los informes requeridos.

¿Quién determina la cantidad imponible?

En la mayoría de los casos, incluidas las cuentas IRA, Roth IRA y planes calificados, el proveedor de su plan le dará información sobre los montos de su distribución y determinará los impuestos adeudados. Esta cifra se le proporciona en el Formulario 1040 o 1040A. Si recibe distribuciones de un plan calificado y su 1040 no muestra la cantidad imponible en la casilla 2a, utilizará las instrucciones de ese formulario para calcular la cantidad usted mismo. Si el proveedor de su plan no le ha dado un 1040 para cuando presente su declaración de impuestos, solicite uno de inmediato. Esta es la responsabilidad del proveedor y ese proveedor puede estar sujeto a sanciones por demoras.

¿Qué información necesito?

Encontrará la mayor parte de la información requerida en el Formulario 1040; esto incluye la base imponible en la mayoría de los casos en el recuadro 2a. También necesitará su número de seguro social para los formularios. Si ha recibido una distribución de suma global de sus cuentas, es posible que necesite un Formulario 8606 o 4972. Estos formularios informan los ingresos de elementos tales como pagos de seguro y pagos por discapacidad. Si la casilla 2a está vacía, su proveedor no tenía toda la información necesaria para calcular su base imponible, y debe calcular la cantidad usted mismo.

¿Cómo completo el formulario?

Todo lo que necesita hacer es transferir su monto imponible de su 1040 al Formulario 1099-R. Esto puede hacerlo un preparador de impuestos si no está seguro de qué hacer. Si necesita calcular su base imponible, La casilla 2b se marcará en su Formulario 1040. El reverso del formulario debe tener instrucciones para calcular esta cantidad. Incluso si no está seguro de cómo presentar la solicitud, declare los ingresos lo mejor que pueda y presente los formularios. La presentación tardía conlleva un pago mucho más elevado que la presentación incorrecta. El IRS le notificará si su declaración ha sido rechazada, y podrá intentar volver a intentarlo.