Hacer que los impuestos sean digitales:el fin de la transferencia manual de datos

Making Tax Digital (MTD) es un programa fiscal fundamental iniciado por el gobierno del Reino Unido. Su principal objetivo es transferir el sistema fiscal del Reino Unido del mundo del lápiz y el papel al ámbito digital.

La iniciativa tiene la intención de cambiar la forma en que funcionan los impuestos en el Reino Unido, en esencia, al hacer que la declaración de impuestos sea completamente digital. El gobierno cree que la política de MTD es:

• Más eficaz en comparación con la declaración de impuestos manual
• Más eficiente en términos de procesos de administración
• Más fácil para los contribuyentes para presentar sus impuestos correctamente

¿Están de acuerdo los contribuyentes? ¿Cómo transforma este programa su rutina fiscal establecida? ¿Y cuáles serán los resultados de esta transformación para los contadores profesionales y las pequeñas empresas? Hablemos.

Contenido:

¿Qué es hacer que los impuestos sean digitales?

Propósito de hacer que los impuestos sean digitales

Historia de hacer impuestos digitales

Cómo funciona hacer impuestos digitales

Beneficios de digitalizar los impuestos para las empresas

Impacto de hacer impuestos digitales en los contadores

Resultados de Digitalización de Impuestos

Línea inferior

¿Qué es hacer que los impuestos sean digitales?

El nombre “Making Tax Digital” habla por sí mismo. El programa gubernamental planea modernizar el sistema fiscal en el Reino Unido. Este objetivo se logrará mediante la digitalización de la experiencia de declaración de impuestos para empresas y contadores.

Al implementar el programa MTD, Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC), el departamento responsable de recaudar impuestos en el Reino Unido, tiene como objetivo simplificar la administración tributaria. La idea principal de la iniciativa se basa en utilizar herramientas exclusivamente digitales para llevar registros y presentar declaraciones de impuestos al regulador.

Herramientas de mantenimiento de registros digitales:

1. Mejorar el proceso de administración tributaria 
2. Haga que los servicios sean más enfocados y personalizados 
3. Facilitar la preparación de impuestos para las empresas

Propósito de digitalizar los impuestos

¿Cuál fue el propósito de crear tal iniciativa en primer lugar? La transformación digital es un proceso costoso, lento y (a veces) doloroso. Pero es esencial preparar la economía para la era digital.

Ha llegado el momento de que los servicios fiscales del Reino Unido pasen de lo tradicional a lo avanzado. Este programa obligatorio funciona como un impulso para el cambio deseado.

Así es como Making Tax Digital ayuda a lograr la transformación deseada del sistema tributario:

• Acercar los pagos al punto de transacción. El nivel de digitalización varía entre las empresas. Pero muchos empresarios están utilizando al menos alguna forma de herramientas digitales para fines comerciales. Puede ser la banca en línea, el pago de tarifas comerciales en línea o el uso de medidores inteligentes en sus locales comerciales. Con MTD, capturar ingresos y gastos mucho más cerca del punto de transacción se vuelve más accesible y más preciso.

• Apoyo a los contribuyentes que quieren pagar la cantidad correcta. Dicen que las máquinas nunca sustituirán a los humanos, pero nada superará al humano con la máquina. La precisión de las herramientas de mantenimiento de registros digitales evita que las empresas cometan errores costosos. La tecnología ayuda a reducir significativamente la posibilidad de cometer algunos tipos de errores en las declaraciones de impuestos, en particular errores aritméticos y de transposición simples.

Historia de digitalización de impuestos

La historia de Making Tax Digital comenzó en 2017. Durante los últimos cuatro años, el programa se fue desarrollando gradualmente. Las empresas, los trabajadores por cuenta propia y los propietarios comenzaron a informar a HMRC cada trimestre. Se inició el uso de software de contabilidad especial.

Debido a los comentarios recibidos, el gobierno decidió ralentizar la expansión del programa.

Todo comenzó con la declaración de las obligaciones del Impuesto sobre la Renta y la Seguridad Social. Unos años más tarde se añadió la presentación del Impuesto sobre Sociedades. La gama completa de servicios de HMRC estuvo disponible para los contribuyentes a través de cuentas de impuestos digitales.

Para 2020, más de 1,4 millones de empresas se habían unido a la iniciativa digital y más de 4 millones de declaraciones de IVA se habían enviado en línea con éxito utilizando software compatible con MTD.

La digitalización del panorama fiscal del Reino Unido dio un paso adelante:

• Más del 83 % de las empresas responsables se han registrado en el servicio.
• El 95 % de los que se inscribieron a tiempo realizaron con éxito su primera declaración de impuestos.
• Más de 41 000 millones de libras esterlinas en pagos y más de 13 000 millones de libras esterlinas en reembolsos han fluido con éxito a través del nuevo sistema fiscal digital.

En 2021 la iniciativa sigue avanzando. A partir de abril de 2022, todas las empresas registradas a efectos del IVA en el Reino Unido deberán inscribirse en el programa, independientemente de cuánto ganen.

Cómo funciona Making Tax Digital

Making Tax Digital introdujo un montón de novedades para los contribuyentes.

1. Primero, bajo el sistema anterior, las empresas reportaban una factura de impuestos al final del año. MTD exige que los ingresos y los gastos se presenten trimestralmente . HMRC dice que esto facilita una proyección más precisa de los impuestos adeudados.

1. En segundo lugar, lo que las empresas estaban obligadas a seguir según las pautas de MTD estaba determinado por el umbral de facturación imponible. Este umbral determina qué empresas registradas con el IVA en el Reino Unido están sujetas a MTD. Solo aquellos con facturación por encima del umbral de IVA están obligados a informar.

1. En tercer lugar, los contribuyentes se vieron obligados a integrar sus cuentas con el software de alguna manera. Hay requisitos para las herramientas digitales para que HMRC acepte las devoluciones. El software tiene que ser compatible con MTD.

Profundicemos en más detalles.

Mantener registros digitales

De acuerdo con los términos de Making Tax Digital, las empresas responsables deben:

• mantener ciertos registros digitalmente,
• en su forma original,
• y dentro de un software funcional compatible.

Las empresas y los contadores no tienen que mantener todos los registros necesarios en una sola herramienta de software. Los registros digitales se pueden mantener en una variedad de formatos compatibles.

Haciendo Tax Digital para el IVA

A partir de hoy, el umbral para presentar y pagar el IVA en línea es de 85 000 libras esterlinas. Aquellos cuyas ganancias estén por encima del umbral del IVA deben seguir las reglas de Making Tax Digital manteniendo registros digitales y utilizando software para enviar una declaración de IVA.

Aquellos cuyas ganancias imponibles estén por debajo del umbral del IVA pueden incorporarse al servicio voluntariamente. Esta regla se aplicará hasta abril de 2022, cuando se espera que las empresas que estén por debajo del umbral también presenten sus archivos digitalmente.

Las siguientes estadísticas muestran el nivel de aceptación de la tecnología entre los contribuyentes. Como podemos ver, el 79 % de las empresas sujetas al IVA en el Reino Unido están de acuerdo o muy de acuerdo con el uso de herramientas digitales para administrar sus impuestos y finanzas comerciales.

El fin de la transferencia manual de datos

HMRC no acepta "copiar y pegar" como una solución para seleccionar y mover datos de impuestos de IVA. Significa que la transferencia manual de datos no es aceptable en Making Tax Digital. Solo se permiten enlaces digitales:un intercambio digital de información entre programas de software sin la participación o la necesidad de intervención manual.

Por ejemplo, si desea pagar el IVA en línea, no puede tomar los detalles de los impuestos de una factura en un libro mayor, escribirlos en una hoja de papel e ingresarlos a mano en otra parte del sistema de software compatible funcional comercial. En su lugar, debe usar un software que pueda importar estos detalles de la factura por sí mismo.

Beneficios de digitalizar los impuestos para las empresas

Los beneficios de las herramientas digitales para hacer negocios financieros son evidentes en la investigación oficial realizada desde que comenzó el programa MTD.

Aquí está el breve resumen:

1. Para las pequeñas empresas, el software de contabilidad en línea aumentó la productividad en un 11,8 %.

1. Las empresas que integran completamente su software de contabilidad e impuestos informan que dedican menos tiempo a sus impuestos.

1. La adopción temprana de servicios tecnológicos ahorra un día a la semana en la administración financiera de las empresas.

En general, el empleo de herramientas de contabilidad digital permite a las empresas ver la salud de sus finanzas. Al integrar el mantenimiento de registros en las actividades fiscales habituales, las empresas dedican menos tiempo a ocuparse de sus asuntos fiscales. Casi en tiempo real, los propietarios pueden evaluar qué decisiones resultan rentables y qué gastos se han vuelto sofocantes.

Después de que los contribuyentes envíen las actualizaciones de resumen trimestrales generadas automáticamente de sus ingresos y gastos, reciben un cálculo de su posición fiscal. También les ayuda a presupuestar más a lo largo del año.

Para 2020, más de 270 000 empresas más pequeñas, más de una cuarta parte de las empresas por debajo del umbral del IVA, se han unido voluntariamente a MTD, aunque no estaban obligadas a pagar el IVA en línea. Estos números muestran que un enfoque digital para administrar los impuestos en línea puede funcionar para empresas de todos los tamaños.

Impacto de digitalizar los impuestos en los contadores

Para muchos tenedores de libros y contadores en el Reino Unido, el lanzamiento de la iniciativa MTD significa cambiar su enfoque hacia más servicios de asesoría. En lugar de clasificar recibos y facturas en papel, tratando de averiguar para qué sirven, los profesionales ahora pueden tener más tiempo para concentrarse en brindar servicios que agreguen valor a sus clientes comerciales.

Los contadores ahora tienen más tiempo para aplicar su conocimiento sobre la salud financiera de las empresas para ayudarlas a identificar oportunidades para maximizar la productividad y el crecimiento. Así se están transformando los servicios contables en la era de la economía digital:menos tiempo dedicado a tareas mecánicas que puedes delegar al software.

Resultados de Digitalización de Impuestos

Después de usar el servicio Making Tax Digital, las empresas totalmente y parcialmente automatizadas en el Reino Unido observaron que sus declaraciones de IVA se volvieron más precisas. Admitieron que los errores contables se redujeron y desarrollaron una mayor confianza en el software.

Los principales resultados de MTD:

• Reducción de errores . Se redujeron los errores de entrada y los errores de cálculo. Esto se debió a que los datos solo tenían que ingresarse una vez o se importaban automáticamente al software. Y el software también calcula las cifras automáticamente.

• Capacidad para corregir errores rápida y fácilmente . La entrada de datos regular y frecuente, la conciliación bancaria automática y el software fácil de usar ayudan a administrar las finanzas diariamente y en tiempo real. Los errores son más fáciles de detectar y su origen es más rápido de determinar para una corrección instantánea.

• IVA las devoluciones son más precisas . Con todo ingresado en el software diariamente, se volvió más conveniente contabilizar todo e incluir todos los registros en una declaración de IVA. En general, los contribuyentes experimentaron facilidad en la contabilidad en línea.

Se cree que este cambio en el comportamiento fiscal y una mejor capacidad para eliminar errores evitables generarán ingresos fiscales adicionales, apoyarán los servicios públicos y suavizarán el campo de juego para todas las empresas.

Conclusión

¿Qué es hacer que los impuestos sean digitales? Es una iniciativa del gobierno, fundamental para transformar el sistema fiscal del Reino Unido y digitalizar los servicios de contabilidad. Una parte esencial del plan es facilitar que las personas y las empresas declaren y paguen el IVA en línea y se mantengan al tanto de sus finanzas.

¿Cuáles son los beneficios de Making Tax Digital para empresas y contadores? Muchos contribuyentes ya habían reconocido las ventajas de digitalizarse, automatizar procesos e implementar software. Se benefician del ahorro de tiempo y la reducción de errores contables en comparación con los métodos manuales.

En conjunto, cuanto más avanzadas tecnológicamente son las empresas, más satisfechas se sienten con las políticas de Making Tax Digital. Aquellos que automatizaron por completo sus procesos tienen una experiencia positiva al presentar declaraciones de IVA y utilizar servicios digitales.