El ABC de las cuentas de custodia

Cuando se trata de enseñar a los niños a invertir, una cuenta de corretaje de custodia puede ser una excelente manera de hacerlo. "Regalar inversiones o efectivo a los niños a través de cuentas de custodia, y luego enseñarles cómo investigar y administrar esos activos, puede conducir a mejores hábitos de inversión en la edad adulta", dice Chris Kawashima, CFP ^® , analista de investigación sénior en el Schwab Center for Financial Research.

Una vez que los niños alcanzan la "mayoría de edad", generalmente 18, 21 o 25 años, según el estado, obtienen el control de la cuenta y pueden usar los fondos como mejor les parezca. "No puedes controlar lo que finalmente hacen con los fondos", advierte Chris, "pero si comunicas tus valores en el camino, es más probable que tu hijo siga el camino que te propones".

Si esta ruta le parece adecuada, aquí hay tres cosas que debe saber antes de abrir una cuenta:

1. Los obsequios son irrevocables: Las contribuciones a una cuenta de custodia se consideran irrevocables, lo que significa que no puede recuperar ese dinero, y el custodio puede retirar los fondos solo para pagar los gastos que beneficiarían directamente al niño antes de la mayoría de edad. Tenga en cuenta también que las contribuciones que excedan la exclusión anual del impuesto sobre donaciones ($15 000 para individuos o $30 000 para parejas casadas) pueden estar sujetas al impuesto sobre donaciones.
2. Las ganancias de inversión pueden estar sujetas al llamado impuesto para niños: Si alguna de las inversiones genera dividendos o intereses o se vende para obtener una ganancia mientras el niño es menor de edad, los primeros $1,100 de ese ingreso están exentos de impuestos, los siguientes $1,100 se gravan a la tasa de contribuyente único del niño y todo lo que supere los $2,200 se grava a la tasa de los padres.
3. Los fondos pueden disminuir la elegibilidad de ayuda financiera: Las fórmulas de ayuda financiera federal, que determinan la elegibilidad para préstamos federales, subvenciones e incluso algunas becas, consideran que el 20 % de los activos de un estudiante, incluido el valor de la cuenta de custodia, están disponibles para fines educativos. Por otro lado, solo el 5,6 % de los activos de los padres (incluidas 529 cuentas de ahorro para la universidad) se consideran en los cálculos.

Además, es importante tener en cuenta sus objetivos finales para el dinero. Si espera ayudar a su hijo o nieto a ahorrar para la universidad u obtener una ventaja inicial para la jubilación, por ejemplo, financiar una cuenta de propósito especial como una 529 o una Roth IRA puede ser una mejor manera de hacerlo.

"Esas cuentas brindan ventajas impositivas únicas que una cuenta de custodia no brinda", dice Chris. "Pero si busca infundir entusiasmo y aprecio por la inversión, las cuentas de custodia son un excelente lugar para comenzar".

Qué puedes hacer a continuación

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