Considerando sus opciones

Para atraer y retener a los mejores empleados, más empresas les ofrecen opciones sobre acciones para los empleados. Si recibe opciones sobre acciones para empleados como parte de su paquete de compensación, una planificación cuidadosa puede ayudarlo a aprovecharlos al máximo.

¿Qué es una opción de compra de acciones para empleados?
Las opciones sobre acciones para empleados le otorgan el derecho a comprar acciones en la corporación que lo emplea a un precio específico 'el precio de ejercicio o' precio de ejercicio 'en un momento futuro. Generalmente, el precio de ejercicio es igual al valor de mercado de las acciones en el momento en que se otorga la opción. Usted se beneficia si el valor de las acciones aumenta y las vende por más de lo que pagó por ellas.

Las opciones sobre acciones para empleados generalmente tienen un "período de ejercicio" durante el cual usted tiene que comprar las acciones o perder las opciones. También pueden tener un 'calendario de adquisición de derechos' que requiere que espere un cierto período antes de poder ejercer su opción.

Las opciones sobre acciones para empleados vienen en dos variedades básicas:no calificadas e incentivadas.

Opciones no calificadas
Con una opción sobre acciones no calificada, por lo general, no debe impuestos sobre la opción hasta que la ejerza. Luego, debe declarar ingresos iguales a la diferencia entre el valor de mercado de las acciones y su precio de ejercicio.

Por ejemplo, si ejerce una opción para comprar 100 acciones de las acciones de su empleador a $ 10 por acción cuando las acciones se cotizan a $ 25 la acción, se considera que ha recibido $ 1, 500 (100 acciones - $ 15 de ganancia por acción) de ingresos imponibles ese año. Tendrá que pagar impuestos sobre esos ingresos a las tasas impositivas regulares, que van hasta el 35%.

Una vez que ejerza su opción, eres dueño de las acciones. Puede vender sus acciones de inmediato o conservarlas y venderlas más tarde. Volviendo al ejemplo, ganarás $ 1, 500 si vende las acciones a $ 25 la acción. Véndalo por $ 35 y obtendrá otro $ 1, 000 (imponible como ganancia de capital). Para la mayoría de los inversores, la tasa impositiva máxima sobre las ganancias de capital a largo plazo sobre las acciones que se mantienen durante más de un año es del 15% (hasta 2008).

Opciones de acciones de incentivo
Con opciones de acciones de incentivo (ISO), Por lo general, no reconoce ningún ingreso a efectos fiscales habituales cuando se concede o ejerce la opción. Bastante, los ingresos se reconocen solo cuando vende las acciones y, si cumples con dos requisitos, se grava con las tasas de ganancias de capital más bajas. Esos requisitos:debe esperar hasta que haya tenido las acciones más de un año antes de vender y la fecha de la venta debe ser más de dos años después de la fecha en que se le otorgó la opción.

Cuidado con AMT
Sin embargo, con ISO, podría verse sujeto a un impuesto mínimo alternativo (AMT) en el año en que ejerce la opción. El AMT tiene como objetivo evitar que las personas obtengan más beneficios de los que les corresponden cuando utilizan determinadas deducciones, créditos, y exclusiones para reducir el impuesto sobre la renta regular. La diferencia entre el precio que paga por las acciones cuando ejerce una ISO y el valor de mercado de las acciones en ese momento se considera un ajuste para fines de AMT. Si está sujeto a AMT, efectivamente, tiene que pagar impuestos sobre esta "ganancia" aunque aún no haya vendido sus acciones.

Una estrategia común de opciones sobre acciones para los empleados es mantener las opciones mientras el precio de las acciones continúe subiendo. Y esperando hasta tener planes para los gastos universitarios del dinero, un nuevo hogar, o jubilación 'puede evitar que gastes tus ganancias de manera frívola. Hable con su asesor financiero profesional. Él o ella pueden ayudarlo a integrar las opciones sobre acciones de sus empleados en su programa de inversión general.



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