¿Son deducibles de impuestos los intereses de las cuentas de ahorro?

Los intereses de las cuentas de ahorro suelen ser ingresos imponibles, pero hay más en la historia que eso. Fuente de la imagen:Getty Images.

La respuesta corta es no:el interés de la cuenta de ahorros no deducible de impuestos. Los intereses de la cuenta de ahorros que se le pagan generalmente se consideran ingresos imponibles y se gravan a las mismas tasas que los ingresos ordinarios.

Sin embargo, como la mayoría de los temas que tienen que ver con los impuestos en los Estados Unidos, hay algo más que eso. Este es un resumen de cómo se gravan los intereses de las cuentas de ahorros, un impuesto adicional que se aplica a los intereses de las cuentas de ahorros de personas con altos ingresos, las reglas para informar los intereses de las cuentas de ahorros en su declaración de impuestos y una gran excepción a la regla.

¿Cuáles son las tasas impositivas sobre los intereses de las cuentas de ahorro?

No hay una respuesta de un número para esta pregunta, ya que depende de la cantidad total de ingresos imponibles que tenga para el año y su estado civil para efectos de la declaración de impuestos.

Esto se debe a que el interés imponible se grava de acuerdo con los tramos impositivos marginales. Para el año fiscal 2018 (la declaración que presenta en 2019), los tramos impositivos marginales son:

Fuente de datos:IRS.

Para el año fiscal 2019 (la declaración que presentará en 2020), los tramos impositivos cambiarán ligeramente.

Este cuadro puede parecer complicado, pero para calcular el impuesto sobre el interés de su cuenta de ahorros, en realidad es bastante simple.

Digamos que es soltero y su ingreso imponible para 2018 es de $50,000 y que ganó $30 en intereses de una cuenta de ahorros. Para el estado civil "soltero", $50,000 en ingresos imponibles lo colocan en el tramo impositivo marginal del 22 %, y el 22 % de $30 se traduce en $6,60 en impuestos federales sobre el interés de su cuenta de ahorros.

¿Tiene altos ingresos? También podría tener que pagar otro impuesto sobre los intereses de su cuenta de ahorros

A efectos fiscales, los ingresos por intereses se consideran una forma de ingresos por inversiones. Aunque es posible que no piense en una cuenta de ahorros como un vehículo de inversión, el interés de la cuenta de ahorros se encuentra en la misma categoría amplia que las ganancias de capital, los ingresos por dividendos y los ingresos por alquileres, entre otros tipos.

Esto es importante porque hay un impuesto adicional de "ingresos netos de inversiones" del 3,8 % que se aplica a los ingresos de inversiones de ciertos ingresos altos.

Específicamente, estos son los umbrales de ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) para el impuesto sobre los ingresos netos de inversión por estado civil:

Fuente de datos:IRS.

El impuesto sobre la renta neta de inversiones se calcula sobre el MAGI de un contribuyente que supere el umbral o la totalidad de los ingresos de la inversión, lo que sea menor. Aquí hay un par de ejemplos para aclarar esto:

Digamos que su MAGI para 2018 es de $220,000, incluidos sus $10,000 de ingresos por inversiones, y que presenta una declaración conjunta con su cónyuge. Esto es menos que el umbral MAGI para su estado civil, por lo que no tiene que pagar el impuesto sobre la renta neta de inversiones.

Por otro lado, digamos que su MAGI para 2018 es de $260,000, que incluye $30,000 de ingresos por inversiones, y que presenta una declaración conjunta. Su MAGI por encima del umbral es de $10,000, que es menos que su ingreso total de inversión, por lo que solo pagará el impuesto sobre el ingreso neto de inversión sobre ese monto.

¿Hay que declarar los intereses de la cuenta de ahorros?

Técnicamente sí, aunque si su cuenta de ahorros le pagó un par de dólares el año pasado y no lo declaró como ingreso, es bastante seguro que el IRS no tocará su puerta para cobrarle impuestos.

Si bien está legalmente obligado a informar todos los intereses ganados en una cuenta de ahorros, las instituciones financieras solo están obligadas a enviarle un documento fiscal (más información en la siguiente sección) si el interés ganado durante el año fiscal fue de $10 o más.

Para que quede claro, incluso si su cuenta de ahorros le pagó $1 en intereses el año pasado, le recomiendo que lo declare como ingreso en su declaración de impuestos.

Habiendo dicho eso, $10 es el umbral en el que su institución financiera lo informará al IRS en su nombre, y si no informa interés en esta situación, es mucho más probable que reciba un aviso del IRS para pago insuficiente.

Cómo reportar los intereses de la cuenta de ahorros en sus impuestos

Poco después del final de un año fiscal, las instituciones financieras donde ganó $10 o más en intereses le enviarán un formulario de impuestos 1099-INT.

En su declaración de impuestos, hay un espacio (línea 2b) en el Formulario 1040 para informar cualquier interés imponible que haya ganado durante el año. Si usa un programa de preparación de impuestos como TurboTax, se le pedirá que ingrese su interés imponible y el software calculará su total y lo ingresará en el lugar correcto para usted.

Tipos de intereses de las cuentas de ahorro

A los efectos de esta discusión fiscal, el término "cuenta de ahorros" no solo incluye el dinero que se mantiene en una cuenta bancaria en una sucursal. Si bien este es uno de los tipos de cuentas que pueden generar intereses imponibles, no es el único. Además, este tipo de cuentas pueden pagarte intereses, que se gravan de la misma manera:

• Cuentas de ahorro en línea:dado que las cuentas de ahorro en línea tienden a pagar tasas de interés más altas, usted está más probablemente tenga que preocuparse por los intereses imponibles con una de estas cuentas.
• Cuentas de certificado de depósito (CD):los propietarios de CD pagan impuestos sobre el interés ganado durante cada año fiscal.
• Cuentas de mercado monetario
• Intereses pagados sobre efectivo inactivo en su cuenta de corretaje
• Cuentas corrientes que devengan intereses

Una gran excepción:Ahorros en una IRA

Una gran excepción a las reglas impositivas discutidas aquí es el interés en las cuentas de ahorro (o CD, cuentas del mercado monetario, etc.) que se mantienen en una cuenta de jubilación individual o IRA. Estas son cuentas con impuestos diferidos, lo que significa que el impuesto sobre los ingresos de inversión obtenidos en cuentas IRA no se grava anualmente. El dinero en una IRA tradicional solo está sujeto a impuestos cuando se retira de la cuenta, mientras que los retiros de IRA Roth que califican están 100 % libres de impuestos.