¿Cuándo son deducibles de impuestos los intereses de la deuda?

No todos los tipos de deuda califican para que se deduzcan los intereses de sus impuestos, pero hay algunas situaciones en las que la opción está disponible para usted.

Pagar intereses puede ser muy costoso, por lo que es natural buscar cualquier método para reducir los costos de intereses que pueda encontrar. Una forma posible de sufragar algunos de sus gastos de intereses es tomar una deducción de impuestos por los intereses que paga. Desafortunadamente, la deducción de gastos de intereses es solo una opción en tipos limitados de préstamos.

Hasta la Ley de Reforma Tributaria de 1986, era posible deducir intereses sobre más tipos de deuda, incluso sobre la deuda de tarjetas de crédito. Desafortunadamente, esta ley de reforma fiscal de mediados de la década de 1980 eliminó la deducción por intereses personales, por lo que los intereses de tarjetas de crédito, préstamos personales y préstamos médicos ya no se pueden deducir en su declaración de impuestos.

La buena noticia es que todavía hay algunos situaciones en las que el interés de la deuda es deducible de impuestos. Aquí hay cuatro de ellos.

1. Intereses sobre hipotecas y deudas con garantía hipotecaria

Si pide prestado para una casa, puede tomar una deducción de intereses hipotecarios. Puede deducir los intereses de las hipotecas hasta $750,000 si compró su casa después del 16 de diciembre de 2017, o hasta $1 millón en hipotecas si compró su casa antes de esa fecha de diciembre.

También puede deducir los intereses que paga sobre la deuda del préstamo con garantía hipotecaria, pero solo si utiliza los ingresos del préstamo con garantía hipotecaria para construir, comprar o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza el préstamo con garantía hipotecaria.

Para reclamar una deducción por el interés pagado sobre la deuda hipotecaria o la deuda del préstamo con garantía hipotecaria, debe detallar en su declaración de impuestos. Debido a que la deducción estándar casi se duplicó a partir de 2018 como resultado de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, para muchos contribuyentes no tiene sentido financiero detallar porque la deducción estándar excede el valor de las deducciones detalladas que podrían reclamar. Por lo tanto, no asuma que solo porque la hipoteca o el interés del préstamo con garantía hipotecaria son deducibles de impuestos, siempre podrá reclamar esta deducción.

2. Intereses sobre la deuda comercial

Si está operando un negocio y solicita un préstamo con fines comerciales, incluida una línea de crédito o una hipoteca sobre una propiedad comercial, generalmente puede deducir los intereses asociados con el préstamo comercial.

Sin embargo, hay ciertas condiciones que deben cumplirse para que el interés sea deducible de impuestos. Por ejemplo, tanto usted como el prestamista deben tener la intención de que se pague el préstamo comercial y usted debe estar legalmente obligado a pagar la deuda. El prestamista al que le debe dinero también debe ser un acreedor legítimo, con una relación de plena competencia, no un miembro de la familia que le prestó dinero para iniciar el negocio que no espera legítimamente que se le devuelva el dinero.

Deberá poder proporcionar prueba de la deuda comercial en caso de que sea auditado si reclama una deducción por los intereses pagados. Si su empresa tiene ingresos brutos promedio de $25 millones o más, la deducción por intereses sobre deudas comerciales tiene un tope del 30 % de las ganancias de su empresa antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización.

3. Intereses sobre la deuda de margen

Si pide dinero prestado para invertir, es posible que pueda reclamar una deducción en sus impuestos por cualquier interés sobre la deuda de margen en la que incurra. Esto se debe a que puede tomar una deducción por gastos de intereses de inversión según se calcula en el Formulario 4952 del IRS.

Tendrá que detallar sus impuestos para reclamar esta deducción. El valor de la deducción tiene como límite el ingreso de inversión imponible neto que reclama durante el año fiscal. Si no tiene ingresos netos por inversiones imponibles o si sus ingresos por inversiones son inferiores al margen de interés que pagó, puede transferir el gasto por intereses restante. Esto significa que potencialmente podría deducir el interés de los ingresos de inversión netos imponibles declarados en el próximo año fiscal.

¿Cuánto puede ahorrar si su deuda es deducible de impuestos?

La cantidad específica de ahorro que proviene de poder deducir los intereses que paga sobre la deuda variará según la cantidad de intereses que pueda deducir, así como su categoría impositiva. Las deducciones reducen sus ingresos imponibles, por lo que no paga impuestos sobre los ingresos que de otro modo le habrían gravado si no hubiera reclamado la deducción.

Si puede reducir un ingreso muy alto en $ 10,000 porque paga $ 10,000 en intereses hipotecarios y los $ 10,000 en ingresos de otro modo se habrían gravado al 35%, ahorraría mucho más. En este escenario, tu ahorro fiscal gracias a poder deducir los intereses de tu deuda hipotecaria sería de 2.500$.

Cuanto más alto sea su tramo impositivo y más intereses pague sobre su deuda, más ahorros obtendrá si su deuda es deducible de impuestos.

Comprenda sus opciones de deuda deducible de impuestos

Siempre que sea posible, tiene sentido sacar préstamos con intereses deducibles de impuestos. Por lo general, no tendría sentido, por ejemplo, usar un préstamo personal para pagar la escuela en lugar de un préstamo con intereses deducibles de impuestos. Por supuesto, es importante ver el panorama general y considerar los términos del préstamo y los costos totales de financiamiento antes de elegir qué préstamo es el adecuado para usted.