Guía de conversión de IRA Roth:lo que necesita saber antes de convertir su IRA

Una conversión de IRA Roth es cuando convierte dinero de una IRA tradicional en una IRA Roth. ¿Por qué querría convertirlo a una cuenta IRA Roth? Porque dependiendo de tu situación financiera y fiscal, Las cuentas IRA Roth tienen ventajas sobre las cuentas IRA tradicionales debido a cómo y cuándo se gravan los fondos.

Cuando completa una conversión Roth IRA y transfiere fondos de una IRA tradicional a una IRA Roth, la cantidad de dinero transferida se agrega a su ingreso tributable del año. Esencialmente, está pagando impuestos ahora sobre el valor actual de los fondos para que sus distribuciones futuras no estén sujetas a impuestos. ¡Las conversiones Roth IRA pueden tener muchos beneficios (y complicaciones)! ¡Eche un vistazo a esta Guía de conversión de IRA Roth para comprender cómo puede usar estas reglas para su beneficio!

Diferencias entre IRA tradicionales y Roth, y por qué la conversión podría ser una buena idea

Echemos un vistazo rápido a las diferencias entre las IRA tradicionales y las IRA Roth, entonces podremos comprender mejor cómo y por qué se cobran los impuestos cuando se convierte de una cuenta IRA tradicional a una Roth.

IRA tradicional: Se hacen contribuciones antes de se han pagado impuestos sobre el monto de la contribución (el monto de su contribución es deducible de impuestos si califica en función de sus ingresos; también hay IRA tradicionales no deducibles, descrito abajo). Los fondos de su IRA tradicional crecen sin el lastre de los impuestos hasta que alcanza la edad de jubilación. Luego, se le cobran impuestos cuando hace retiros calificados durante la jubilación. Las cuentas IRA tradicionales también están sujetas a distribuciones mínimas obligatorias (RMD) a partir de los 70,5 años.

Roth IRA: Se hacen contribuciones después se han pagado impuestos sobre el monto de la contribución. Los fondos en su Roth IRA crecen sin el lastre de los impuestos hasta que alcanza la edad de jubilación. Los fondos no están sujetos a impuestos cuando realiza retiros calificados durante la jubilación. Las cuentas IRA Roth no están sujetas a distribuciones mínimas requeridas. Por lo tanto, puede dejar su dinero en su cuenta siempre que desee aprovechar el crecimiento libre de impuestos.

Calificaciones de IRA tradicional y Roth, Límites de contribución, y límites de ingresos . El IRS tiene ciertas estipulaciones sobre quién puede contribuir a estas cuentas, y cuánto, basado en su Ingreso Bruto Ajustado. Aquí hay más información sobre los límites de contribución anual de IRA y otras reglas.

Consulte la siguiente nota si no es elegible para una deducción en una contribución de IRA tradicional o no es elegible para contribuir a una IRA Roth.

Nota: También hay IRA tradicionales no deducibles. Siguen las mismas reglas que las IRA tradicionales, con la excepción de que sus ingresos son demasiado altos para deducir el monto de su contribución. Estos son populares entre los inversores que ganan demasiado por una IRA tradicional deducible o una IRA Roth. pero que todavía quieren invertir en una cuenta de jubilación con ventajas fiscales. También son populares entre las personas que desean hacer una IRA Roth de puerta trasera, que se discute con mayor detalle a continuación.

Beneficios de las IRA Roth sobre las IRA tradicionales

Como puedes ver, la diferencia básicamente se reduce a no pagar impuestos ahora mientras paga impuestos durante la jubilación (IRA tradicional), o pagando impuestos ahora, luego, sin pagar impuestos durante la jubilación (Roth IRA). Y distribuciones mínimas requeridas. No te olvides de esos.

No subestime la importancia de las RMD, especialmente si la mayoría de sus inversiones para la jubilación están en cuentas tradicionales, como IRA tradicionales y un plan 401k. Los RMD dictan el porcentaje de su cuenta de jubilación que debe retirar cada año. Y dado que se aplican a las cuentas tradicionales, tendrá que pagar impuestos sobre esos retiros.

Tener su dinero en una cuenta Roth le brinda más flexibilidad sobre cuándo y cómo hacer retiros o distribuciones. Poder hacer retiros libres de impuestos también puede ayudarlo a planificar mejor sus gastos de jubilación. Aquí hay más información sobre los beneficios de la diversificación fiscal durante la jubilación.

Consideraciones fiscales de una conversión Roth IRA

OK, ahora que hemos establecido las diferencias entre una IRA tradicional y una Roth, tenemos que discutir el impacto de la conversión de una IRA tradicional a una IRA Roth.

En un mundo perfecto, podríamos transferir todo nuestro dinero de las cuentas de jubilación tradicionales a las cuentas Roth y terminar con él (¡y nunca pagar impuestos sobre nuestras distribuciones Roth!). Pero no hay comidas gratis cuando se trata de impuestos.

Cuando convierte una IRA tradicional, esencialmente está moviendo fondos de jubilación que no han sido gravados (pero que serán gravados en el futuro) a una cuenta Roth en la que los fondos ya han sido gravados, pero no se le aplicarán impuestos nuevamente en el futuro.

¿Ver la diferencia? Los impuestos deben pagarse. Y en el caso de una conversión Roth IRA, debe pagar impuestos en el momento de realizar la conversión.

El IRS considera que una conversión Roth IRA es una distribución de su cuenta de jubilación. Su institución financiera le enviará un 1099-R indicando que recibió los fondos de su IRA tradicional. Depende de usted luego hacer un seguimiento y convertir esos fondos en una cuenta IRA Roth dentro de un cierto período de tiempo, de lo contrario, no solo pagará impuestos sobre la distribución, sino también multas por retiro anticipado.

Nota: Si mantiene la conversión Roth IRA dentro de la misma empresa o firma de corretaje, entonces no debería tener que preocuparse por las multas por retiro anticipado, ya que los fondos se transferirán directamente de su cuenta tradicional a su cuenta Roth. Las cosas pueden complicarse más si convierte una IRA de una empresa a otra, especialmente si los fondos no se pueden transferir directamente a la nueva cuenta. Si eso pasa, puede recibir un cheque físico. ¡Asegúrese de depositar esto en su Roth IRA lo antes posible para evitar multas por retiro anticipado!

¿Cuánto pagará en impuestos?

Esta es una gran pregunta, y será específico para cada persona. El IRS requiere que pague impuestos sobre la cantidad total que aún no ha sido gravada. Si todas sus IRA tradicionales fueran IRA deducibles, luego pagará impuestos sobre el monto total de la conversión, incluyendo la contribución y todas las ganancias.

Las cosas son diferentes si tiene cuentas IRA tradicionales no deducibles. Dado que no puede deducir el monto de la contribución con una cuenta IRA no deducible, no pagará impuestos sobre el monto de la contribución. Pero tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias.

• Es esencial que documente adecuadamente sus contribuciones IRA no deducibles cuando presente sus impuestos cada año. Utilice el formulario 8606 del IRS para documentar estas contribuciones. No hacerlo puede causar problemas costosos si luego se convierte a una cuenta IRA Roth.

Sin embargo, convertir una cuenta IRA tradicional no deducible puede no ser tan simple como pagar impuestos sobre las ganancias. Este será el caso si solo tiene cuentas IRA no deducibles en su cuenta. Pero si tiene una IRA tradicional deducible de impuestos y una IRA no deducible, entonces debes prestar atención a la regla de prorrateo, descrito abajo.

Tenga en cuenta la regla prorrateada al convertir una cuenta IRA Roth

La regla prorrateada básicamente establece que todas sus cuentas IRA tradicionales se consideran una gran feliz IRA. Esto incluye su IRA tradicional, IRA tradicional no deducible, SEP IRA, o IRA SIMPLE si tiene una.

Dado que estos se consideran una gran cuenta, Tendrá que prorratear el monto de su conversión y pagar impuestos sobre la parte que aún no ha sido gravada.

• Si todas sus cuentas IRA tradicionales fueran contribuciones deducibles de impuestos, entonces no tiene que preocuparse por esta regla. Simplemente pague impuestos sobre la cantidad total que convierta a una cuenta IRA Roth.
• Si solo tiene cuentas IRA no deducibles, entonces solo paga impuestos sobre las ganancias.

La regla prorrateada entra en juego cuando tiene contribuciones IRA tradicionales deducibles y contribuciones IRA tradicionales no deducibles. No puede simplemente convertir la IRA tradicional no deducible en una IRA Roth. Tienes que prorratear el monto de la conversión.

Ejemplo de regla prorrateada

Supongamos que tiene dos cuentas IRA tradicionales. Uno tiene $ 10, 000 en cotizaciones e ingresos. También tiene una IRA tradicional no deducible que también tiene $ 10, 000, pero sin ganancias. El IRS considera esto como una IRA con $ 20, 000. La parte de su IRA que se hace con dinero después de impuestos es del 50% ($ 10, 000 / $ 20, 000 =50%).

Todas las distribuciones deberán realizarse sobre una base prorrateada. Esto incluye conversiones Roth IRA.

Entonces, si va a convertir $ 10, 000 de esto a una cuenta IRA Roth, tendría que convertirlo al 50/50. Eso significa que tendría que pagar impuestos sobre $ 5, 000 de la conversión, y podrías convertir $ 5, 000 de su IRA no deducible a la Roth sin pagar impuestos.

Este es un ejemplo muy limpio y simplificado. Puede resultar muy complicado si tiene varias cuentas IRA, IRA SEP, IRA SIMPLES, etc. También es más complicado si tiene una IRA no deducible que tiene ingresos.

Algunas personas intentan primero simplificar sus cuentas tradicionales, transfiriendo su IRA tradicional a un plan 401k u otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos para simplificar la contabilidad y evitar tener que averiguar la regla prorrateada. *

Esta es una estrategia avanzada y algo que querrá discutir con un profesional de impuestos o un planificador financiero antes de tomar medidas. También recomiendo leer la descripción general de Michael Kitces de la regla prorrateada para obtener más información. Michael Kitces es un líder intelectual muy respetado en la industria de la planificación financiera.

* Transferir cuentas de jubilación puede ser muy ventajoso, basado en su situación. Puede tener mucho sentido transferir un 401k a una IRA para evitar planes 401k de alto costo, o para ofrecer opciones de inversión más flexibles. Pero como puedes ver desde arriba, También puede ser ventajoso convertir su IRA en un 401k para proporcionar una pizarra limpia para la conversión de IRA Roth, o haciendo IRA de puerta trasera (ver más abajo). Mantenga siempre una mente abierta con la planificación financiera.

IRA Roth de puerta trasera

Back Door Roth IRA es una estrategia popular entre aquellos que ganan demasiado para contribuir a una Roth IRA. Si su ingreso bruto ajustado (AGI) es demasiado alto para calificar para una IRA Roth, también gana demasiado para deducir las contribuciones de la IRA tradicional. Eso deja una IRA tradicional no deducible como una opción para maximizar sus contribuciones de IRA para el año.

Cómo hacer una contribución Roth IRA de puerta trasera:

Aquellos con un AGI alto simplemente pueden contribuir a una IRA tradicional no deducible. Dado que se trata de una contribución después de impuestos, luego puede convertir la IRA no deducible en una Roth IRA. Si no obtiene ganancias en la cuenta, entonces su conversión estará libre de impuestos. Esta es la "puerta trasera" para poder contribuir a una cuenta Roth IRA, incluso cuando sus ingresos sean demasiado altos.

De nuevo, debe prestar atención a la regla prorrateada como se describe anteriormente. La forma más limpia de hacer una contribución de Back Door Roth IRA es hacerlo cuando no tenga ningún otro fondo de IRA tradicional (IRA tradicional, SEP IRA, IRA SIMPLE, etc.). De nuevo, Una estrategia avanzada sería convertir todas esas cuentas en cuentas Roth y pagar los impuestos en ese momento o intentar mover las IRA tradicionales a su 401k u otra cuenta de jubilación.

Más información sobre las conversiones de Back Door Roth de Michael Kitces.

¿Quién debería considerar una conversión de IRA Roth?

Las conversiones Roth IRA pueden ser muy útiles para fines de planificación fiscal. Son una excelente manera de contribuir a una Roth IRA si su AGI es demasiado alto (Back Door Roth IRA). También son útiles con la planificación patrimonial, evitando Distribuciones Mínimas Requeridas, o aprovechando estar en un tramo impositivo más bajo de lo que anticipa estar en el futuro.

Muchos jubilados aprovechan sus años de jubilación anticipada para comenzar a convertir sus IRA tradicionales en IRA Roth. Si este es su único ingreso, pueden convertir sus cuentas IRA en tramos impositivos muy bajos para reducir sus obligaciones tributarias futuras y permitir que sus inversiones continúen creciendo libres de impuestos en una cuenta Roth. Esta es una excelente estrategia para aquellos que tienen grandes IRA y / o planes 401k, Planes de ahorro de segunda mano, u otras cuentas de jubilación con ventajas fiscales.

Reducir la cantidad de dinero en sus cuentas tradicionales y convertirlas en cuentas Roth reduce significativamente la cantidad de Distribuciones Mínimas Requeridas que deberán tomar. Pagar impuestos ahora podría generar grandes ahorros fiscales, dependiendo del tamaño de sus cuentas de jubilación y posibles RMD.

Por otro lado, Si ya se encuentra en un tramo impositivo más alto y espera permanecer en ese tramo impositivo o quizás incluso estar en un tramo impositivo más bajo para cuando se jubile, entonces una conversión Roth IRA puede no ser una buena decisión financiera para usted.

Un buen momento para realizar la conversión a una cuenta IRA Roth es cuando su cuenta IRA tradicional tiene menos valor, como durante tiempos económicos difíciles, porque reducirá la cantidad imponible actual.

Cómo configurar una conversión Roth IRA

Deberá abrir una cuenta IRA Roth antes de realizar la conversión (es posible que pueda hacer ambas cosas al mismo tiempo, dependiendo de dónde abra su Roth IRA). Hay dos opciones para ejecutar una conversión Roth IRA; reinversión o transferencia.

• Dese la vuelta - si elige la opción de rollover, puede optar por tomar una distribución de fondos de su IRA tradicional y "transferirla" a una IRA Roth en un plazo de 60 días.
• Transferir - si elige la opción de transferencia, simplemente puede decirle al corredor o banco que tiene la IRA tradicional que transfiera el dinero directamente a su IRA Roth (varias revisiones de Ally Invest muestran que tienen un reembolso de transferencia de $ 150).

Independientemente de la opción que utilice para convertir a una cuenta IRA Roth, debe transferir toda la cantidad de dinero que obtenga de la IRA tradicional a su cuenta IRA Roth. No guarde el dinero en efectivo ni haga nada más con el dinero o será sancionado con una multa por retiro anticipado y multas por impuestos sobre la renta.

Elegibilidad de conversión de Roth IRA

Hay algunos requisitos de elegibilidad que debe cumplir para convertir una IRA tradicional en una IRA Roth, incluso:

• Si tiene más de 70 años y medio y recibe distribuciones mínimas de la IRA tradicional, no se le permite reinvertir esas distribuciones en la cuenta Roth IRA.
• Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos sobre la renta no puede ser "casado que declara por separado" a menos que no haya vivido con su cónyuge durante todo un año, entonces aún puede ser elegible si cumple con los demás requisitos.
• Si heredó una IRA de alguien que no sea su cónyuge, no se puede convertir de una IRA tradicional a una IRA Roth.

¿Debería hacer una conversión Roth IRA?

Hay muchos factores que pueden complicar las conversiones Roth IRA, por lo que es una buena idea analizar la situación total, incluida su situación financiera actual, tipos impositivos actuales, posibles tipos impositivos futuros, y otras cuestiones. También puede resultarle una buena idea considerar contratar a un asesor financiero o contratar a un contador para que lo ayude con las decisiones relacionadas con su Roth IRA y asegurarse de que comprende completamente los pormenores de los límites y las reglas de contribución de Roth IRA que debe seguir para maximizar tus beneficios.