¿Qué es un fideicomiso y por qué debo crear uno?

Cuando escucha las palabras “fideicomiso” o “fondo fiduciario”, ¿qué le viene a la mente? La mayoría de la gente imagina que decenas de millones de dólares se transmiten de generación en generación.

La verdad es que cualquiera puede establecer un fideicomiso para beneficiar el futuro de sus seres queridos. Echemos un vistazo a lo que es un fideicomiso y por qué podría ser una buena idea crear uno.

¿Qué es un fideicomiso?

Los fideicomisos son entidades legales que crean un tercero para poseer bienes en beneficio de un beneficiario. Los fideicomisos se pueden hacer para una variedad de propósitos y con disposiciones sobre cuándo y cómo se deben distribuir los activos a los beneficiarios.

El objetivo de crear un fideicomiso es garantizar la protección legal de los activos del fideicomitente (la persona o grupo que crea el fideicomiso) y que los activos se distribuyan de acuerdo con sus deseos. Puede ahorrar tiempo al reducir el papeleo y, en algunos casos, los fideicomisos pueden proteger los activos de los impuestos sobre sucesiones o sucesiones.

¿Cómo funciona un fideicomiso?

Cualquiera puede crear un fideicomiso redactando un documento y firmándolo; un abogado de planificación patrimonial puede asesorarlo y ayudarlo a crear uno. Por lo general, no es necesario que los tribunales se involucren a menos que alguien desafíe el fideicomiso.

Al crear un fideicomiso, debe designar un fideicomisario que lo supervisará una vez que entre en vigencia. Esta persona tiene la responsabilidad fiduciaria de actuar en el mejor interés del fideicomiso y necesita presentar declaraciones de impuestos sobre cualquier ingreso del trabajo.

Una vez que los activos alojados en un fideicomiso se hayan distribuido por completo, el fideicomitente deberá completar un formulario de revocación formal para disolver el fideicomiso.

Tipos de fideicomisos

Hay muchos tipos de fideicomisos que se usan más comúnmente para fines de planificación patrimonial. Muchos de los siguientes tipos de fideicomisos tendrán una superposición significativa.

Vivir vs. Testamentario

A veces denominado fideicomiso entre vivos, un fideicomiso en vida es un documento escrito donde se describe la distribución de activos, que puede distribuir activos a un beneficiario mientras esté vivo o después de que fallezca. Un fideicomiso testamentario solo entra en vigencia después de su fallecimiento. En otras palabras, puede designar cómo se distribuyen los activos a los beneficiarios tras su muerte.

Revocable vs. Irrevocable

Los fideicomitentes pueden crear fideicomisos sobre los cuales conservan el control hasta su muerte. Un fideicomiso revocable es aquel que se puede cambiar y tiene partes que se pueden cancelar. Los bienes que continúan acumulándose son del fideicomitente hasta su muerte.

Un fideicomiso irrevocable, por otro lado, no se puede cambiar una vez que se establece y los activos alojados en él no se pueden mover por ningún motivo. Debido a la flexibilidad y la capacidad de acceder a los ingresos del fideicomitente, muchos sienten que un fideicomiso revocable es mejor.

Financiado vs. Sin fondos

Un fideicomiso puede existir sin nada en él, y los activos pueden transferirse inmediatamente cuando el fideicomitente haya fallecido. Es decir, un fideicomiso no financiado puede convertirse en un fideicomiso financiado una vez que se le agregan activos. También se puede utilizar para transferir activos de inmediato para crear un fondo fiduciario, según su propósito.

¿Por qué debería considerar crear un fideicomiso?

Las siguientes son las razones más comunes para crear fideicomisos:

Planificación fiscal

Los abogados y contadores utilizan fideicomisos para proteger a sus clientes de las obligaciones tributarias sobre el patrimonio y la renta. Además, un fideicomiso se considera una excelente manera de reducir los impuestos sobre la renta de ganancias de capital que los beneficiarios del fideicomiso podrían tener que pagar.

Planificación para necesidades especiales

Si un dependiente recibe beneficios por discapacidad del Seguro Social, el fideicomitente puede querer crear un fideicomiso que ofrezca ingresos al beneficiario sin poner en peligro su elegibilidad para los beneficios. Además, los padres pueden establecer un fideicomiso para los hijos menores en caso de que fallezcan antes de alcanzar la mayoría de edad.

Si bien muchos asocian los fondos fiduciarios con los ultra ricos, muchas familias de clase media establecen fideicomisos para garantizar que sus activos puedan ayudar a proporcionar a sus hijos amplios recursos, como los gastos universitarios.

Consideraciones de privacidad

Dependiendo de dónde viva, su testamento puede leerse públicamente. Los procedimientos del sistema judicial son públicos en todos los estados. Esto incluye la corte de sucesiones, donde se supervisan las sucesiones. Si desea que sus asuntos financieros permanezcan en privado, considere establecer un fideicomiso en vida. Dado que la muerte del fideicomitente transfiere automáticamente la propiedad de los bienes, nunca cae bajo la jurisdicción del tribunal de sucesiones.

Planificación de Medicaid

Los fideicomisos a menudo se utilizan para preservar parte de los activos de un fideicomitente y al mismo tiempo permitirle calificar para los beneficios de un asilo de ancianos a través de Medicaid. Teniendo en cuenta que las reglas de Medicaid deben seguirse de cerca, es una buena idea hablar con un abogado que se especialice en la planificación de Medicaid si busca este tipo de protección.

Preguntas frecuentes sobre la confianza

¿Qué es un fondo fiduciario?

Un fondo fiduciario es una opción de planificación patrimonial formada para mantener activos o propiedades con la ayuda de un tercero neutral. Por ejemplo, los padres o fideicomitentes pueden albergar sus activos en un fideicomiso para proteger los beneficios por discapacidad del Seguro Social de sus dependientes o para los hijos menores. Los activos pueden incluir acciones, propiedades de inversión, pólizas de seguro de vida y cuentas de ahorro.

¿Qué es un fideicomiso en vida?

Un fideicomiso en vida también se conoce como un fideicomiso revocable. Estos tipos de fideicomisos permiten que un fideicomitente retenga el control sobre sus activos a lo largo de su vida. Por ejemplo, un cónyuge sobreviviente quiere dejarle a su hijo la casa familiar mientras conserva todos los derechos de propiedad durante su vida, pero no quiere que pase por el proceso de sucesión después de su muerte.

¿Qué es un fideicomiso de seguro de vida?

Algunos fideicomisos tienen pólizas de seguro de vida compradas por y escritas en el fideicomitente para el beneficio de sus beneficiarios. Se consideraría un fideicomiso de seguro de vida revocable o en vida si el fideicomitente realiza algún cambio en la póliza. Un fideicomitente que no puede hacer nada más que pagar la prima del seguro habría creado un fideicomiso irrevocable.

Resumen:los fideicomisos son un importante vehículo de planificación

La creación de un fideicomiso puede beneficiarlo a usted y a sus beneficiarios, ya sea para mantener el control de los activos, mantener a los hijos menores o proteger los activos a efectos fiscales. Dado que los asuntos de planificación patrimonial son complicados, es una buena idea buscar el consejo de un abogado con experiencia en planificación patrimonial.

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