Impuesto sobre las ganancias de capital:qué es y cómo evitarlo

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Vender su casa para obtener ganancias viene con la promesa de un gran cheque. Pero si obtiene ganancias con la venta de su casa, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital. La posibilidad de pagar impuestos puede quitarle un poco de viento a las velas de venta de su casa.

Afortunadamente, existen algunas formas legales de evitar ese costo inesperado. Echemos un vistazo más de cerca al impuesto a las ganancias de capital y cómo podría afectarlo.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital?

Un activo de capital es cualquier tipo de propiedad que posee y que tiene valor. Un activo de capital puede ser tangible (como un automóvil o un bolso de diseñador) o intangible (como una marca registrada o una patente). Su casa también es un bien de capital. Esto significa que cuando venda su casa, es posible que vea una ganancia de capital.

Según sus circunstancias, es posible que deba pagar el impuesto sobre las ganancias de capital si vende su casa por más de lo que la compró.

El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo se aplica a la venta de activos mantenidos por menos de un año, mientras que el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se aplica a los mantenidos por más de un año. Las tasas del impuesto a las ganancias de capital a corto plazo son considerablemente más altas que las de largo plazo.

¿Cómo funciona el impuesto a las ganancias de capital?

Cuando está sujeto al impuesto a las ganancias de capital, paga impuestos sobre un porcentaje de la ganancia que obtuvo vendiendo su activo. El porcentaje que paga depende del tipo de activo que vendió, sus ingresos, cuánto tiempo fue propietario del activo y cuánto dinero ganó con la venta. Veremos cómo puede calcular su posible responsabilidad fiscal por ganancias de capital en secciones posteriores.

Tenga en cuenta que solo necesita pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el exceso de ingresos que obtuvo en la venta. No necesita pagar la tasa impositiva asignada en la totalidad de su venta.

Echemos un vistazo a un ejemplo. Imagine que hace una década compró una casa por $250,000. Pero ahora, es hora de seguir adelante. Entonces, pones tu casa en el mercado y aceptas una oferta por $350,000. En este ejemplo, ve una ganancia de capital de $100,000 en la venta de su casa. Si su ingreso y clase de activos lo ubican en la categoría impositiva de ganancias de capital del 20 %, paga el 20 % de sus ganancias. Eso es el 20% de $100,000 o $20,000. No necesita pagar el 20% de la venta total de $350,000 porque tuvo que gastar $250,000 para comprar el activo.

Lo contrario de una ganancia de capital es una pérdida de capital. Una pérdida de capital ocurre cuando vende un activo de capital por menos dinero del que lo compró. Por ejemplo, si vende la casa que compró por $250,000 por $200,000, vio una pérdida de capital de $50,000.

Es lógico suponer que si debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la venta de su casa, también puede deducir las pérdidas de sus impuestos. Desafortunadamente, las pérdidas de capital por la venta de una propiedad personal en la que vive no son deducibles. Solo puede deducir pérdidas asociadas con propiedades que compró como inversión o propiedad de alquiler.

Los impuestos sobre ganancias de capital tienen leyes especiales que dictan cuánto pagas. Una cosa importante a tener en cuenta sobre los impuestos sobre las ganancias de capital es que no los debe hasta que realmente venda su inversión. Si el valor de su casa aumenta constantemente a lo largo de los años, no necesita incluir esto como apreciación en sus ingresos. El impuesto solo se aplica cuando decide vender. Esto puede permitirle compensar sus ganancias de capital con pérdidas de capital al vender sus inversiones en momentos estratégicos.

Corto Plazo vs. Impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo

Uno de los factores más importantes que influyen en cuánto pagará en impuestos sobre las ganancias de capital en bienes inmuebles es la cantidad de tiempo que posee la propiedad. Hay dos tipos de impuestos sobre las ganancias de capital:a corto plazo ya largo plazo. Veamos cómo se aplican estos diferentes impuestos.

Impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Si posee un activo durante más de un año, está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo cuando decide venderlo. El porcentaje específico que pagará en el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo depende de sus ingresos regulares. Cuanto más dinero ganes, mayor será el porcentaje que pagarás.

Los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo suelen ser mucho más favorables que las tasas impositivas a corto plazo. Incluso podría calificar para una tasa de impuesto sobre el capital a largo plazo del 0% si tiene un ingreso más bajo. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo oscilan entre el 0 % y el 20 %.

Impuesto sobre ganancias de capital a corto plazo

Si posee un activo durante un año o menos antes de venderlo, está sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo. El IRS considera ingresos regulares las ganancias de capital a corto plazo. Esto significa que cualquier ganancia de la venta de su activo contribuirá a su ingreso imponible para el año. Esto puede empujarlo a una nueva categoría impositiva y hacer que pague un porcentaje más alto de impuestos para el año.

Veamos un ejemplo. Imagina que ganas un salario de $40,000 y decides vender un activo que posees desde hace menos de un año. Vende el activo y obtiene una ganancia de capital de $50,000. Cuando llega el momento de hacer sus impuestos, el IRS considera tanto su salario como el dinero que obtuvo de la venta como ingresos regulares. Deberá pagar impuestos por un total de $90,000 por año.

Las tasas impositivas sobre ganancias de capital a corto plazo son mucho más altas que las tasas a largo plazo. La mayoría de los inversores tratan de evitarlos si pueden. Las tasas impositivas sobre las ganancias a corto plazo son las mismas que las de los tramos impositivos federales y oscilan entre el 10 % y el 37 % para 2021, según sus ingresos.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital de 2021

Las tasas de impuestos sobre ganancias de capital dependen de si la ganancia es a corto o largo plazo. Además, sus ingresos afectan la tasa impositiva.

Tenga en cuenta que las tasas impositivas se basan en su ingreso neto. Su ingreso neto es igual a su ingreso bruto menos cualquier deducción a la que pueda tener derecho.

Si está sujeto a una ganancia de capital a corto plazo, el IRS gravará esto como un ingreso regular. Estos son los tramos impositivos para 2021:

Cualquier ganancia que obtenga se agrega a su ingreso familiar estándar si la venta de su casa lo somete al impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. Esto puede llevarlo a una nueva categoría impositiva y aumentar lo que debe pagar por el año.

Los impuestos a las ganancias de capital a largo plazo funcionan de manera un poco diferente. Si la venta de su casa lo somete a impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo, pagará un porcentaje específico de su ganancia en la venta. El porcentaje que paga depende de sus ingresos y estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Estas son las tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo para 2021.

El porcentaje del impuesto sobre las ganancias de capital que pagará por la venta de un activo a largo plazo depende de sus ingresos.

Cómo calcular el impuesto sobre las ganancias de capital

Entonces, ¿cómo afectaría el impuesto a las ganancias de capital a sus finanzas?

Digamos que eres soltero y ganas $60,000. Usted vende una propiedad que está sujeta al impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. En el momento de la venta, verá una ganancia de capital de $40,000. En este ejemplo, caería en la categoría de impuestos del 15 % porque su ingreso es superior a $40 400 pero inferior a $445 850.

Con eso, el impuesto a las ganancias de capital que realice en la venta será de $ 6,000. Este impuesto será adicional a sus impuestos regulares sobre la renta.

Exenciones del impuesto sobre las ganancias de capital y tasas especiales

Dependiendo de su situación particular, puede encontrar exenciones de impuestos o una tasa especial. Esto es lo que debe tener en cuenta.

Objetos coleccionables

Las ganancias de capital obtenidas por la venta de artículos coleccionables tributarán al 28%, independientemente de sus ingresos. Los coleccionables pueden incluir activos como monedas o arte.

Acciones de pequeñas empresas

Las acciones de pequeñas empresas vendidas para obtener una ganancia de capital también estarán sujetas a un impuesto del 28 %, independientemente de sus ingresos.

Bienes inmuebles ocupados por sus propietarios

Su residencia principal es la casa en la que vive la mayor parte del año. Las ventas de residencia principal ven las mayores exenciones de impuestos sobre ganancias de capital. La ganancia de capital no incluye el dinero que gastó para comprar su casa. La mayoría de los propietarios no pagan impuestos sobre las ganancias de capital cuando venden su residencia principal.

Tenga en cuenta que estas exenciones solo se aplican a las residencias principales. Se aplican reglas diferentes a las propiedades de inversión.

Propiedad de inversión

Una propiedad de inversión es una de su propiedad que no es su residencia principal. Puede ser cualquier cosa, desde una casa que compra para remodelar hasta una propiedad de alquiler que arrienda a los inquilinos.

No puede reclamar la exención de residencia principal en la venta de una propiedad de inversión. Todas las ventas de propiedades de inversión están sujetas al impuesto a las ganancias de capital. Sin embargo, puede aprovechar una serie de deducciones que minimizarán su carga cuando llegue la temporada de impuestos.

Cuando vende una propiedad de inversión, puede considerar todos los gastos en los que incurrió al comprar y vender la propiedad como el costo total del activo. Este total es su base de costos para la inversión. Cuanto mayor sea su costo base, menor será su ganancia de capital y menos pagará en impuestos.

Tenga en cuenta que solo puede deducir los gastos en los que incurra, lo que incluye mejoras a la vivienda que aumentan su valor. Algunos ejemplos de costos de mejora que puede deducir son:

• Remodelación de un baño
• Reemplazo de un techo viejo por un modelo nuevo y más duradero
• Construir una nueva adición (como un dormitorio adicional o un garaje)
• Instalación de un sistema de seguridad para el hogar

Algunos ejemplos de gastos que no puede deducir incluyen:

• Actualizaciones puramente cosméticas (como pintar las habitaciones)
• Costos regulares de mantenimiento y reparación

Mantenga una documentación cuidadosa de todo lo que gaste en mejorar la propiedad. Esto lo ayuda a deducir la cantidad correcta en el momento de la declaración de impuestos y puede ser un activo crucial si lo auditan.

Deducción por depreciación

Las deducciones por depreciación representan el desgaste de la propiedad o el equipo. El valor decreciente se puede evaluar mediante los cronogramas de depreciación específicos del IRS para diferentes tipos de activos.

Cada año, puede deducir una cierta cantidad del valor del artículo. Si elige vender el activo, los gastos de depreciación asumidos a lo largo del tiempo se recuperarán y se gravarán a su tasa de ingresos ordinaria.

Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital

A menos que esté vendiendo su residencia principal, probablemente no podrá evitar el impuesto sobre las ganancias de capital por completo. Sin embargo, hay muchas maneras de reducir lo que debe. Aquí hay algunas estrategias que puede usar para limitar su carga fiscal.

• Cuide sus activos . Si es posible, debe mantener sus inversiones durante al menos un año. Esto le ayuda a evitar pagar el costoso impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo. Esto es especialmente beneficioso si está vendiendo una propiedad personal y desea aprovechar la exención de residencia principal.
• Compensar ganancias de capital con pérdidas de capital . Los inversionistas pueden minimizar su obligación tributaria de ganancias de capital cuando venden sus activos después de un período de pérdida. Dependiendo del tipo de activo de capital que tenga, a menudo puede usar sus pérdidas de capital para "cancelar" cualquier ganancia que haya visto a principios de año.
• Venda sus inversiones cuando sus ingresos sean los más bajos . Como hemos repasado, el porcentaje que pagará en sus inversiones a largo plazo depende de sus ingresos. Es una buena idea vender sus inversiones cuando sus ingresos son más bajos. Si trabaja por cuenta propia o tiene un ingreso variable, realice un seguimiento de sus ingresos durante todo el año y venda activos cuando sus ingresos sean más bajos. También puede vender sus activos después de jubilarse.

Si no está seguro de cuál es la mejor estrategia para sus finanzas, hable con un asesor fiscal para explorar sus opciones.

Evitar el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de una casa

Si está vendiendo su residencia principal, tiene la oportunidad de evitar una importante factura de impuestos sobre las ganancias de capital. Algunos requisitos que debe cumplir para clasificar una propiedad como su residencia principal incluyen: 

• Estancias de larga duración: Debe vivir en la propiedad la mayor parte del año.
• Distancia al trabajo: Su residencia principal debe estar a una distancia razonable de su lugar de trabajo.
• Prueba documentada de que vives allí: Esto puede incluir cosas como el registro de votantes, una declaración de impuestos, etc.
• Acuerdo conyugal: Si está casado, su cónyuge debe reclamar la misma residencia principal que usted.

Si está vendiendo su residencia principal, está exento de una gran cantidad de ganancias de capital de sus impuestos, de acuerdo con su estado civil.

• No necesita pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital sobre los primeros $250,000 de ganancias en su casa si es soltero.
• Usted paga 0% de impuestos sobre las ganancias de capital sobre los primeros $500,000 de ganancias en su casa si está casado y presenta una declaración conjunta.

Antes de saltar a esta opción, asegúrese de haber vivido en la propiedad durante los últimos dos de cinco años. De lo contrario, es posible que la propiedad no cuente como su residencia principal.

Evitar el impuesto sobre las ganancias de capital en una propiedad de inversión

Aunque es más complejo, es posible evitar el impuesto a las ganancias de capital en una propiedad de inversión. La solución más sencilla es mudarse a su propiedad de inversión durante al menos dos años antes de venderla.

Además, puede:

• Haga un seguimiento de los gastos incurridos por la venta. Puede deducir estos costos de sus ganancias.
• Persiga un intercambio 1031. Reinvertir los fondos en otra propiedad de inversión puede ayudarlo a evitar el impuesto a las ganancias de capital.

Mientras explora sus opciones, considere consultar a un profesional de impuestos para determinar el mejor curso de acción.

El resultado final

El código fiscal puede complicarse. Pero al final del día, sus ingresos afectarán la cantidad que paga en impuestos. Si planea vender una propiedad, puede tomar medidas para reducir drásticamente sus ganancias de capital.

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