¿Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital? ¿Exactamente?

Cuando vende una inversión por más de lo que compró, el gobierno quiere una parte de las ganancias. Se le exige que pague impuestos sobre las ganancias de capital sobre sus mayores ganancias cuando se dé cuenta. Sin embargo, la cantidad de impuestos que debe pagar sobre las ganancias depende de dos factores principales:cuánto tiempo ha sido propietario de la inversión, y tus ingresos.

Ahora las buenas noticias. Solo paga impuestos sobre las ganancias de capital sobre el valor aumentado cuando vende. Entonces, si compró un activo por $ 500, y se aprecia con el tiempo a $ 1, 500, no paga impuestos sobre el $ 1, 500 cuando vende el activo. En lugar de, solo paga impuestos sobre el ganancias - en este caso $ 1, 000.

Cómo funcionan las ganancias de capital:a largo plazo frente a corto plazo

La tasa a la que paga impuestos sobre las ganancias de capital está determinada por el tiempo que ha mantenido el activo, y tus ingresos.

Si tiene el activo durante un año o menos, se considera una inversión a corto plazo. Se le grava su tasa impositiva marginal, lo que significa que la ganancia se trata como un ingreso regular.

Si, sin embargo, tiene el activo durante al menos un año y un día, se considera una inversión a largo plazo. Cuando vendes sus ganancias están gravadas a una tasa que puede diferir de su tasa impositiva marginal. A veces esto funciona a tu favor.

Ahora, Los contribuyentes en los dos tramos impositivos más bajos no pagan impuestos federales sobre las ganancias de capital cuando venden activos a largo plazo.

Aquellos que se encuentran en tramos impositivos más altos tendrán que pagar el 15% o el 20% sobre sus ganancias de capital. (Los impuestos sobre las ganancias de capital anteriormente estaban limitados al 15%).

Tasas impositivas actuales sobre las ganancias de capital a largo plazo

Ventajas fiscales de mantener inversiones durante períodos más prolongados

Como puedes ver, Existen ventajas fiscales al mantener inversiones durante períodos de tiempo más prolongados. Si espera que sus ingresos aumenten en el futuro, Mantener activos a largo plazo puede permitirle aprovechar la tasa impositiva más baja sobre sus ganancias.

Por supuesto, Una de las razones por las que muchos de los más ricos pagan a una tasa impositiva más baja se debe al hecho de que una gran parte de sus ingresos proviene de la venta de inversiones a largo plazo. Puede estar en el tramo impositivo del 32%, pero si la mayor parte de sus ingresos proviene de la venta de activos antiguos, solo paga el 15% de esos ingresos.

Usar las tasas de ganancias de capital a su favor

Muchas personas esperan el tiempo suficiente para que sus inversiones sean gravadas a tasas de ganancias de capital a largo plazo antes de vender. Esto les permite obtener ganancias, acceder a fondos, y evitar pagar tasas impositivas a corto plazo, que son los mismos que su tramo marginal de impuesto sobre la renta.

Dicho eso no todas las decisiones de compra / venta deben basarse en el impacto fiscal. Eso debería ser solo un factor a considerar, no es el único factor.

Las inversiones y operaciones a corto plazo pueden ser una excelente opción según su participación en su cartera y sus preferencias de riesgo. A veces, debe bloquear las ganancias cuando las tenga, en lugar de arriesgarse a perderlos. Es mejor pagar impuestos más altos sobre las ganancias que ver cómo esas ganancias se derriten y se venden con pérdidas.

Solo tenga en cuenta que bloquear las ganancias en una operación a corto plazo puede resultar en impuestos más altos.

Si está confundido acerca de cómo se gravarán sus inversiones, Sugeriría reunirse con un asesor financiero. Ellos pueden guiarlo a través de todo el proceso y ayudarlo a determinar qué tipo de inversiones serán las mejores para usted.

¿Cuánto puede ahorrar con las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo?

Veamos un ejemplo sencillo basado en las tasas impositivas actuales. Supongamos que está casado y presenta una declaración conjunta, y su renta imponible es de $ 250, 000. Esto está justo en el medio del tramo impositivo del 24%.

Ahora supongamos que vende algunos fondos mutuos con una ganancia de $ 10, 000.

Si se trataba de una ganancia de capital a corto plazo, tendrías que pagar $ 2, 400 en impuestos a las ganancias de capital.

Si se trataba de una ganancia de capital a largo plazo, tendrías que pagar solo $ 1, 500 en impuestos sobre las ganancias de capital, un ahorro de $ 900.

¿Qué pasa con las pérdidas de inversión?

Una forma en que puede compensar los impuestos sobre las ganancias de capital es cuando pierde en otra inversión. Estas son pérdidas de capital, Si tu quieres. Veamos cómo funciona esto en la práctica.

Supongamos que tiene $ 1, 000 en acciones de dos empresas diferentes, Compañía A y Compañía B.

El precio de las acciones de la empresa A aumenta un 20%, pero el precio de las acciones de la Compañía B disminuye un 10%. Decide vender ambos a estos precios.

Entonces tus tenencias son ahora:

Empresa A:

• Comprado - $ 1, 000
• Vendido - $ 1, 200
• Ganancia realizada - $ 200

Compañía B:

• Comprado - $ 1, 000
• Vendido - $ 900
• Pérdida realizada - $ 100

Los términos, "Ganancia Realizada" y "Pérdida Realizada" indican que ya no son ganancias o pérdidas en papel. Una vez que ejecute la operación, se ha "Realizado" el valor final. En lo que respecta al IRS, esto es lo que importa.

Cuando llegue el momento de presentar sus impuestos, resta cualquier Pérdida Realizada de sus Ganancias Realizadas.

Solo tenga en cuenta que todas las transacciones a corto plazo se agrupan y todas las transacciones a largo plazo se agrupan. Pagará los impuestos sobre las ganancias de capital a corto o largo plazo sobre las ganancias.

Si pierdes dinero puedes cancelar, o deducir, hasta $ 3, 000 en pérdidas cada año contra sus ingresos.

Nadie quiere perder dinero en una inversión. Pero al menos puede usar sus pérdidas de capital para compensar algunas de las ganancias que de otro modo estarían gravadas.

Nota: Asegúrese de comprender la regla de venta de lavado, que establece que no puede deducir pérdidas si vende una inversión con pérdidas, luego recomprarlo dentro de los 30 días. Ésta es una regla fiscal importante para fines de planificación.

Seguimiento de las ganancias (y pérdidas) de capital

No hace mucho tiempo, Dependía de los inversores informar al IRS de los hechos imponibles. Sin embargo, Ahora se requiere que las empresas de inversión y las casas de bolsa hagan un seguimiento de su base de costos (la cantidad de dinero que pagó por la inversión), la duración del tiempo que mantuvo la inversión, y el precio de venta final.

Todo esto está automatizado en el back-end de sus sistemas de software. Informan el recuento final de su cuenta al final del año calendario. El IRS lo registra al final, y la firma de corretaje le envía un formulario 1099 del IRS para informar las ganancias y pérdidas de su inversión, y si esas ganancias son a corto o largo plazo (no hay distinción entre pérdidas a corto y largo plazo).

La mayoría de las casas de bolsa también le permitirán descargar un archivo que puede importar a su software de impuestos para facilitar la presentación de impuestos. Una vez que cargue los datos, el software de impuestos procesará sus ganancias a corto y largo plazo y compensará cualquier pérdida. Luego, determinan la cantidad apropiada de impuestos que debe pagar en función de su declaración de impuestos total (todos sus ingresos, deducciones, créditos, y otros factores).

La decisión más importante que debe tomar es cuándo vender para optimizar mejor sus ganancias y pérdidas. y ultimamente, sus impuestos. El resto se puede manejar de forma automática.

Especificar qué acciones vender

Como inversor debe prestar atención a sus participaciones generales. Más importante, debe prestar atención a cómo se realiza el seguimiento de la base de costos de sus acciones.

Las empresas de corretaje e inversión normalmente realizarán un seguimiento de sus inversiones de una de estas tres formas:

• FIFO - Primero en, Primero en salir
• Costo medio
• ID específico (ID de especificación).

FIFO - Con el primero en entrar, Primero en salir, método contable, las empresas de inversión siempre venderán las primeras acciones que adquirió, independientemente de la base del costo. Esta puede ser una forma sencilla de realizar un seguimiento de su contabilidad, pero le da menos flexibilidad general a largo plazo.

Costo medio - El coste medio de las acciones es otra forma sencilla de realizar un seguimiento de las inversiones. En algunas formas, puede ser bueno porque suaviza sus devoluciones con el tiempo. Sin embargo, como el método FIFO, pierde flexibilidad en la forma en que maneja sus ventas.

ID específico - Este método de contabilidad le brinda la mayor flexibilidad y le permite "especificar" qué acciones desea vender. Esto le permite vender algunas acciones a tasas de ganancias de capital a largo plazo, o especificar acciones específicas para vender con pérdidas si desea compensar otras ganancias.

Exclusiones especiales a los impuestos sobre las ganancias de capital

Tenga en cuenta que existen casos especiales cuando se trata de impuestos sobre las ganancias de capital. Dos elementos a considerar incluyen:

• Exclusión de venta de vivienda :Si vende su residencia principal calificada, está exento de pagar hasta $ 250, 000 en ganancias ($ 500, 000 en ganancias si está casado). Esto significa que si su vivienda principal se revaloriza, y ha vivido principalmente en la propiedad durante al menos dos años de los últimos cinco, es elegible para una exención en la necesidad de pagar impuestos sobre las ganancias. Consulte con el IRS para averiguar cómo calcular el uso calificado y no calificado en la exclusión de venta de vivienda.
• Coleccionables :Coleccionables, como monedas o arte, están gravados con una tasa impositiva máxima sobre las ganancias de capital del 28%, a menos que los haya tenido durante menos de un año. Si ha retenido las inversiones durante menos de un año, luego pagará su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria (su tasa de impuesto sobre la renta marginal). Comprenda que el oro físico se grava como objeto de colección.
• Tramo inferior del impuesto sobre la renta . Si se encuentra en el tramo de tasa impositiva del 10% o 12% (que es la tasa estándar), entonces su tasa de ganancias de capital es cero. Si su base imponible, después de las deducciones, es mas bajo que $ 39, 475 si eres soltero o $ 78, 750 si presenta una declaración conjunta, entonces estás en esta categoría impositiva.

Preguntas frecuentes sobre ganancias de capital

Los impuestos a las ganancias de capital no son muy complicados. Pero es una buena idea comprender los entresijos para minimizar sus obligaciones fiscales.

¿Tengo que pagar impuestos estimados sobre las ganancias de capital?

Si tiene una gran ganancia de capital imponible, es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados. Esto dependerá del monto de sus ganancias de capital, sus ingresos actuales, y otros factores.

Para informacion adicional, consulte con un profesional de impuestos, o consulte la Publicación 505 del IRS, Retención de impuestos e impuesto estimado , Impuestos estimados y ¿estoy obligado a realizar pagos de impuestos estimados?

¿La tasa de ganancias de capital seguirá siendo la misma?

La tasa impositiva sobre las ganancias de capital, como todas las tasas impositivas, está sujeto a cambios.

Previamente, Los tipos impositivos sobre las ganancias de capital eran del 0% o del 15%. Sin embargo, Los cambios recientes en la legislación fiscal crearon tres tramos:0%, 15%, y 20%.

La tasa impositiva máxima a largo plazo depende de sus ingresos.

Incluso el reciente aumento sigue representando oportunidades de planificación fiscal en función de la cantidad de sus ingresos que se derivan de inversiones a largo plazo. Tenga esto en cuenta al planificar eventos imponibles, como vender acciones u otras inversiones sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital.

La planificación en torno a los impuestos a las ganancias de capital es solo una parte del panorama

Invertir es la única forma de salir adelante económicamente. Dicho eso no tiene por qué ser demasiado complicado. Si es nuevo en la inversión, es posible que le preocupen los impuestos que pagará. Es más simple de lo que piensa. De hecho, la mayoría de los programas de software de impuestos manejan los impuestos sobre las ganancias de capital automáticamente. No permita que las ganancias de los impuestos sobre el capital le impidan realizar algunas inversiones a corto y largo plazo.

En lugar de, céntrese en los fundamentos subyacentes y utilice las tasas impositivas sobre las ganancias de capital como una forma de planificar sus compras y ventas para que pueda maximizar sus ganancias y minimizar su impacto fiscal.

Si necesita algún consejo adicional sobre impuestos, consulte nuestra Guía fiscal completa.