¿El seguro de vida está sujeto a impuestos?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Christina Taylor, MBA, gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Se ha actualizado para el año fiscal 2020.

Individualmente, los seguros de vida y los impuestos son complicados. Cuando se cruzan, puede ser difícil saber lo que se avecina:¿ingresos libres de impuestos o una gran factura fiscal?

La buena noticia es que los pagos de seguros de vida a las personas generalmente no están sujetos al impuesto sobre la renta federal.

Pero eso no significa que el seguro de vida nunca afecte los impuestos federales. Analicemos algunas situaciones en las que los pagos están sujetos a impuestos y no están sujetos a impuestos. cuándo las primas pueden ser parte de su factura de impuestos y cómo proteger mejor a sus seres queridos de una posible obligación tributaria.

• ¿Cuándo el pago de un seguro de vida no está sujeto a impuestos?
• ¿Cuándo está sujeto a impuestos un pago?
• ¿Están sujetos los pagos del seguro de vida al impuesto sobre el patrimonio?
• ¿Cuándo están sujetas a impuestos las primas de los seguros de vida?
• Próximos pasos:formas de proteger los ingresos del seguro de vida

¿Cuándo se paga un seguro de vida? no ¿imponible?

Generalmente, Los beneficios del seguro de vida que se pagan a los beneficiarios individuales no están sujetos al impuesto sobre la renta federal. Eso se debe a que no tiene que incluir los pagos del seguro de vida en sus ingresos brutos ni informarlos al IRS.

Consideremos un ejemplo:usted es el beneficiario de la póliza de otra persona, como un padre o cónyuge, y recibir un pago de la póliza cuando fallezca la persona cubierta. Debido a que usted es el beneficiario designado, no tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta sobre ese pago.

Si eres la persona cubierta por la póliza, tiene una enfermedad terminal y está recibiendo beneficios por fallecimiento acelerados (que se le pagan mientras aún está vivo), esos por lo general tampoco están sujetos a impuestos.

¿Cuándo está sujeto a impuestos un pago?

Pero como mencionamos anteriormente, en determinadas situaciones, es posible que deba pagar impuestos sobre la totalidad o una parte de los ingresos del seguro de vida.

Los intereses están sujetos a impuestos

Si recibe un pago de seguro de vida que ha acumulado intereses, probablemente tendrá que pagar impuestos sobre ese interés. Esto podría suceder si la póliza está configurada para que la aseguradora retenga el pago en el momento de la muerte del titular de la póliza y lo entregue al beneficiario después de un período de tiempo establecido. O, esta regla puede aplicarse si elige recibir el pago en cuotas y el operador paga intereses.

El rescate en efectivo está parcialmente sujeto a impuestos

Cuando renuncie a una póliza por dinero en efectivo, es posible que tenga que pagar impuestos sobre cualquier producto que exceda el costo de la póliza. Esto generalmente incluye el monto total en primas que pagó por la póliza, menos los reembolsos, dividendos, Préstamos no reembolsados ​​o primas reembolsadas que no se incluyen de otra manera en los ingresos que declara al IRS.

La transferencia de la póliza está parcialmente sujeta a impuestos

Si paga en efectivo u otra compensación para que le transfieran una póliza (en lugar de recibir un pago estándar), Es probable que deba pagar el impuesto sobre la renta federal sobre la parte del valor de la póliza que exceda el monto que paga por la transferencia (más las primas que pague y ciertos otros montos sujetos a impuestos). Por ejemplo, si pagó $ 5, 000 para tomar posesión de una póliza con $ 45, 000 beneficio por fallecimiento, y no pagó ninguna prima u otros montos calificados, probablemente tendrá que pagar impuestos sobre $ 40, 000.

¿Cuál es la diferencia entre el seguro de vida a término y el seguro de vida total?

Los seguros de vida a término y de vida completa (también conocidos como seguros permanentes) varían de muchas maneras. Una diferencia importante es que el seguro temporal proporciona cobertura durante un período de tiempo determinado. Si muere durante el plazo, la póliza paga un beneficio por fallecimiento. Toda la vida es para toda la vida y paga cada vez que muere.

¿Están sujetos los pagos del seguro de vida al impuesto sobre el patrimonio?

Como dice el nombre el impuesto sobre la herencia se puede aplicar al patrimonio de una persona, que el IRS considera que es todo lo que una persona posee o en lo que tiene interés cuando muere.

Basado en esa definición, Los ingresos del seguro de vida pagados a un beneficiario no cuentan como parte de su patrimonio, porque ese dinero no pertenece al asegurado. Pertenece a sus beneficiarios después del fallecimiento del asegurado.

Pero si la póliza paga el beneficio por fallecimiento al patrimonio de la persona cubierta, en lugar de un beneficiario, es posible que la cantidad esté sujeta a impuestos sobre el patrimonio.

Las grandes propiedades con un valor de $ 11.58 millones o más (el umbral de 2020) pueden estar sujetas a impuestos federales sobre la herencia. Pero pocas propiedades son tan grandes. En 2018, solo el 0,19% de las propiedades estaban sujetas al impuesto federal al patrimonio, de acuerdo con un análisis de datos federales del Centro de Política Tributaria.

¿Cuándo están sujetas a impuestos las primas de los seguros de vida?

Si bien los pagos del seguro de vida generalmente no están sujetos a impuestos si usted es el beneficiario, es posible para algunos seguros de vida grupales primas estar sujeto al impuesto sobre la renta federal.

Si su empleador le brinda una cobertura de seguro de vida grupal a término de más de $ 50, 000 como beneficio adicional, es posible que deba incluir las primas de esa cobertura en sus ingresos, menos las contribuciones que hizo al plan durante el año fiscal. Pero si el beneficio por fallecimiento del seguro de vida es por menos de $ 50, 000, generalmente no tiene que incluir las primas como ingresos.

Próximos pasos:formas de proteger los ingresos del seguro de vida

El seguro de vida es una forma de ayudar a proteger financieramente a sus seres queridos después de su fallecimiento. La forma más sencilla de ayudarlos a evitar pagar impuestos sobre el pago de su seguro de vida es nombrarlos como beneficiarios, en lugar de nombrar su patrimonio.

Pero si su situación financiera es compleja, o su patrimonio puede estar sujeto a impuestos sobre el patrimonio, Probablemente sea una buena idea consultar a un asesor financiero o un profesional de impuestos que pueda asesorarlo sobre las formas de minimizar el impacto fiscal. como un fideicomiso de seguro de vida irrevocable. Y un especialista en seguros de vida puede ayudarlo a comprender qué productos de seguros de vida son los mejores para su situación específica.

Fuentes relevantes: IRS:Ingresos del seguro de vida y del seguro por discapacidad | Publicación 525 del IRS:Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos (2019) | IRS:impuesto patrimonial | Publicación 559 del IRS:Sobrevivientes, Ejecutores y Administradores (2019)

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Co-desarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Ella es un agente inscrito, el actual tesorero de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn .