Una guía para la solvencia de las pequeñas empresas en 2022

La solvencia es un componente vital para las empresas de cualquier tamaño. Conozca qué es la solvencia, en qué se diferencia de la liquidez y por qué ambas son importantes para su negocio.

La solvencia, al igual que la liquidez, examina la capacidad que tiene una empresa para pagar su deuda, aunque la solvencia se concentra en la capacidad para cumplir con las obligaciones a largo plazo, mientras que la liquidez se enfoca en la capacidad para pagar las obligaciones a corto plazo. Medida por índices, la solvencia financiera es importante para la supervivencia a largo plazo de cualquier negocio.

Resumen:¿Qué es la solvencia?

El objetivo de cualquier dueño de negocio es tener más activos que pasivos. En los negocios, como en la vida, uno siempre quiere tener más de lo que debe. Eso es lo que representa la solvencia.

Una empresa solvente es capaz de pagar sus facturas tanto a corto como a largo plazo. La solvencia generalmente se mide utilizando varios índices contables, que incluyen:

• Relación deuda-activo
• Relación deuda-capital
• Razón de capital

Los resultados de estos índices indican a los dueños de negocios, inversionistas e instituciones financieras si es probable que el negocio sobreviva a largo plazo al observar métricas como la cantidad de deuda asumida para aumentar los activos, así como la cantidad de capital utilizado para financiar los activos. .

Explicaremos más sobre estas proporciones, cómo calcularlas y qué significan los resultados más adelante en el artículo.

Solvencia frente a liquidez:¿Cuál es la diferencia?

Solvencia le permite echar un vistazo a la salud financiera a largo plazo de su negocio, examinando si su negocio está en condiciones de cumplir con todas sus obligaciones a largo plazo en el futuro.

En lugar de una solución a corto plazo, la solvencia analiza la capacidad de una empresa para permanecer solvente. La insolvencia ocurre cuando una empresa ya no puede pagar el dinero adeudado por ninguna deuda.

Por otro lado, la liquidez examina la salud a corto plazo de su empresa y determina si su empresa puede pagar sus obligaciones a corto plazo a tiempo.

La liquidez también examina qué tan rápido puede convertir sus activos en efectivo en un período de tiempo relativamente corto. La falta de liquidez puede afectar la calificación crediticia de su empresa, mientras que la insolvencia puede conducir a la quiebra.

Existen numerosos índices de liquidez que se pueden calcular para identificar los niveles de liquidez, como un índice rápido y un índice actual, que están diseñados para observar la capacidad de una empresa para cubrir la deuda actual.

¿Es importante la solvencia para las pequeñas empresas?

Si bien asumir la deuda es parte de hacer negocios, como propietario de un negocio, también tiene la tarea de caminar por la línea entre darle un impulso financiero a su negocio y asumir demasiada deuda demasiado rápido, lo que puede conducir a una caída en su calificación crediticia o incluso quiebra.

Es vital que las empresas de cualquier tamaño sigan siendo solventes, lo que significa que puede cumplir con sus obligaciones de deuda a largo plazo. Pero, ¿qué tan solvente es su negocio?

Por suerte, es fácil calcular la solvencia de tu negocio utilizando unos simples índices. Los resultados de estos índices pueden proporcionar a los propietarios de negocios información como la capacidad de su empresa para cumplir con sus obligaciones de deuda futuras, así como la posibilidad de crecimiento a largo plazo.

Todos los números necesarios para calcular los índices de solvencia se pueden encontrar en su balance general. Veamos un ejemplo de un balance general para una pequeña empresa.

Hoja de balance de Johnson Electronics 31-5-2020

ACTIVOS
Activos Actuales
Efectivo	$171,000
Cuentas por cobrar	$21,000
Inventario	$19,000
Activos corrientes totales	$211,000
Activos fijos
Edificio	$200,000
Equipamiento	$55,000
Activos Fijos Totales	$255,000
ACTIVOS TOTALES	$466,000
PASIVOS
Pasivo corriente
Cuentas por pagar	$22,000
Intereses por pagar	$11,500
Impuestos a pagar	$8,500
Pasivo corriente total	$42,000
Pasivos a largo plazo
Efectos por pagar	$111,000
PASIVOS TOTALES	$153,000
Patrimonio de los propietarios
Capital	$175,000
Utilidades retenidas	$138,000
Patrimonio total de los propietarios	$313,000
PASIVOS TOTALES Y PATRIMONIO PROPIETARIO	$466,000

Cómo calcular la solvencia de tu pequeña empresa

Existen varios ratios que se pueden realizar para determinar la solvencia de su negocio. Estas proporciones incluyen lo siguiente:

Relación deuda-activo: La relación deuda-activo es probablemente la primera relación que debe calcular. La relación deuda-activo mide la cantidad actual de activos de la empresa que están financiados por pasivos. La fórmula para la relación deuda-activo es:

Pasivos totales ÷ Activos totales =Relación deuda-activo

Usando el balance anterior, calculemos esta relación para Johnson Electronics:

$153,000 ÷ $466,000 =33%

Eso significa que Johnson Electronics tiene el 33% de sus activos financiados con deuda. Una buena relación deuda-activo es del 40 % o menos, lo que es un indicador directo de la capacidad de su empresa para cumplir con sus obligaciones financieras, mientras que una relación superior al 50 % se considera de mayor riesgo.

Relación deuda-capital: La relación deuda-capital mide la cantidad de deuda frente a la cantidad de capital que su empresa utiliza para financiar las operaciones diarias. La fórmula para calcular la relación deuda-capital es:

Deuda a largo plazo ÷ Capital de los accionistas =Deuda a capital

Así es como calcularemos la relación deuda-capital de Johnson Electronics usando números del balance general:

$111,000 ÷ $313,000 =$0.35

Este resultado significa que Johnson Electronics usa $0.35 de financiamiento de deuda por cada $1 de financiamiento de capital. Una buena relación deuda-capital es inferior a 1, lo que hace que su negocio sea una inversión más atractiva.

Las empresas que actualmente tienen una relación deuda-capital superior a 1 se consideran apalancadas, que es cuando se convierten en un riesgo de solvencia además de un riesgo de inversión.

Razón de capital: Un índice de capital está diseñado para medir el apalancamiento de la empresa al determinar qué tan bien una empresa administra las deudas y financia los activos. La fórmula para calcular el índice de equidad es:

Patrimonio total ÷ Activos totales =Patrimonio

Usando los números del balance general, calcularemos el índice de capital de Johnson Electronics:

$313,000 ÷ $466,000 =0.67

Cuanto mayor sea el valor del índice de capital, menos apalancado se considera un negocio. Las empresas con un coeficiente de capital inferior a 0,5 se consideran apalancadas, lo que significa que financian más activos con deuda que con capital. Aquellos con un índice de capital más alto financian más activos usando capital.

Al calcular los índices financieros, es importante hacerlo con regularidad, lo que le permitirá detectar posibles áreas problemáticas antes de que se conviertan en una amenaza para su negocio.

Si está comparando los resultados del índice de solvencia con otros negocios, asegúrese de elegir negocios dentro de su industria, ya que los resultados varían ampliamente entre industrias.

La solvencia es importante para todas las empresas

Calcular los índices de solvencia es importante para cualquier negocio, grande o pequeño, pero el análisis de índices es igual de importante, ya que comprender los resultados de los cálculos le permite ser proactivo en la toma de mejores decisiones de gestión.

Por ejemplo, si su empresa está sobreapalancada, es mejor no endeudarse más, mientras que una relación deuda-activo baja indica que su negocio es lo suficientemente solvente como para quizás endeudarse más para financiar nuevos proyectos.

Si tiene dificultades para realizar un seguimiento manual de sus transacciones financieras, considere cambiar a un software de contabilidad, que le proporcionará los estados financieros precisos necesarios para calcular los índices de solvencia de su negocio.