¿Cuál es la diferencia entre los planes de jubilación 401 (a) y 457?

Muchos empleadores en los EE. UU. Establecen planes de jubilación 401 (a) para los empleados, mientras que los planes de jubilación 457 (b) solo están disponibles para las personas que trabajan para los gobiernos estatales. gobiernos municipales y algunas organizaciones exentas de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos otorga el mismo estado de impuestos diferidos a estos planes que a las pensiones y las cuentas 401 (k).

Establecimiento de cuentas

Los empleadores crean cuentas 401 (a) en nombre de los empleados y deciden cuánto pueden contribuir los empleadores, si contribuir en nombre de los empleados y si las cuentas se financian con ganancias antes de impuestos o después de impuestos. Algunos planes 401 (a) tienen contribuciones obligatorias que especifican exactamente cuánto deben invertir los empleados en el plan. Las entidades gubernamentales administran los planes 457 (b) para los empleados y todas las contribuciones se realizan antes de impuestos. Los planes 457 (b) están diseñados para complementar otros ingresos de jubilación en lugar de proporcionar la mayor parte de ellos. Los empleadores no tienen que permitir que todos los empleados tengan acceso al plan.

Límites de contribución

A partir de 2011, los participantes en los planes 457 (b) pueden hacer contribuciones anuales del 100 por ciento de su salario bruto, lo que sea menor, o $ 16, 500, en los planes. Las personas mayores de 50 años pueden hacer contribuciones de hasta $ 22, 000. Las contribuciones a los planes 401 (a) no pueden exceder el 100 por ciento del salario anual de un empleado, lo que sea menor, o $ 49, 000. Los límites de contribución incluyen las contribuciones hechas a la cuenta tanto por el empleador como por el empleado.

Aplazamiento de impuestos

El dinero invertido en los planes 401 (a) y 457 (b) aumenta con impuestos diferidos, lo que le permite crecer más rápido asumiendo que las inversiones subyacentes funcionan bien. El IRS evalúa el impuesto sobre la renta ordinario sobre los retiros realizados de las cuentas. Los participantes que tienen cuentas 401 (a) financiadas con dinero después de impuestos solo pagan impuestos sobre las ganancias y no sobre el capital. Las personas menores de 59 años y medio que realicen retiros de planes 401 (a) deben pagar una multa del 10 por ciento, así como el impuesto sobre la renta. Los participantes del plan 457 no tienen que pagar la multa del 10 por ciento por retiros anticipados.

Retiros

Los participantes del plan de planes 401 (a) que dejan el empleo pueden transferir fondos a cuentas de jubilación individuales, o cuentas 401 (k), en otros empleadores. Las personas que retienen los fondos hasta la jubilación deben retirar el dinero como una suma global, transfiéralo a una IRA o una anualidad. El IRS no permite que las personas dejen los fondos en la cuenta y realicen retiros periódicos. Las personas con planes 457 (b) que cambian de trabajo pueden transferir fondos a otros planes 457 (b) o cuentas IRA. Al jubilarse, el administrador del plan puede permitir que los participantes retiren dinero gradualmente, pero muchas personas transfieren la suma global a una cuenta IRA o anualidad.