Reglas de transferencia SEP IRA

Los propietarios de pequeñas empresas y las personas que trabajan por cuenta propia utilizan las cuentas IRA de pensión simplificada para empleados como vehículo del plan de jubilación para ellos y sus empleados. Un SEP IRA se comporta como un IRA tradicional, excepto que no está estructurado para individuos, y tiene un límite de contribución más alto. Solo un empleador puede contribuir y los fondos son dólares antes de impuestos, como una IRA tradicional. Según el Servicio de Impuestos Internos, puede transferir dinero a otros planes de jubilación sin perder los beneficios de impuestos diferidos que vienen con una cuenta SEP IRA.

Conceptos básicos de la transferencia SEP IRA

El IRS aplica las reglas tradicionales de IRA a las transferencias SEP IRA. Después de que un empleador o usted (como empleador o profesional en solitario) ingrese dinero en una cuenta SEP IRA, lo que elijas hacer con él depende de ti. Es posible que los empleadores no le impidan de transferir o retirar fondos. Puede mover dinero SEP IRA a una IRA tradicional, Roth IRA u otro vehículo calificado. Suponiendo que siga las reglas del IRS, no incurrirá en ninguna penalización cuando ejecute una transferencia.

Cómo funcionan las transferencias

Transferencia de fideicomisario a fideicomisario . Según la publicación 590 del IRS, cuando utiliza una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, todo lo que debe hacer es indicarle al administrador de su SEP IRA que envíe la suma que desea transferir a otra cuenta tradicional o Roth IRA.

Rollovers . Alternativamente, puede hacer una reinversión retirando el dinero y depositándolo usted mismo en la nueva cuenta. Tú tienes 60 días desde el momento en que retira fondos del SEP IRA para depositarlos en la nueva cuenta, o el IRS contará la cantidad como una distribución sujeta a impuestos y tal vez desencadene una multa por retiro anticipado del 10 por ciento. También, a menos que elija el método fiduciario a fiduciario, El 10 por ciento del dinero normalmente se retiene para impuestos. La retención de impuestos es opcional - puede decirle a su administrador de SEP IRA que no retenga nada si lo desea.

Transferencias e impuestos SEP IRA

Si transfiere dinero de una IRA SEP a una IRA tradicional u otro plan de jubilación con impuestos diferidos, los fondos mantienen su estado de impuestos diferidos , por lo que no hay consecuencias fiscales. Ese no es el caso si mueve dinero a una cuenta Roth IRA. Todo lo que entra en un Roth debe ser después de impuestos, por lo que tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre los fondos SEP IRA antes de impuestos.

Propina

Todo el dinero que retire de un SEP IRA para transferirlo a un Roth debe ingresar en el IRA. Si tiene alguno para pagar los impuestos, se le puede cobrar una multa del 10 por ciento. Puede usar dinero de otros ahorros para cubrir los impuestos y evitar esta penalización.

Restricciones a las transferencias

El IRS lo limita a una reinversión por año a partir de 2015. Principalmente, esto se aplica a transferir dinero usted mismo a una cuenta IRA tradicional. La regla no se aplica a las transferencias de fideicomisario a fideicomisario ni a las transferencias a una cuenta IRA Roth.

Debido a que una IRA SEP es en realidad una IRA tradicional modificada, debes empezar a tomar distribuciones mínimas requeridas cada año a partir de los 70 años y medio. Aún puede realizar transferencias a otras cuentas IRA. Sin embargo, primero tienes que hacer la distribución mínima requerida. Solo el dinero que queda después de la distribución anual es elegible para una transferencia.