Consejos para monitorear su tratamiento de ganancias de capital

Adecuado tratamiento de plusvalías en sus inversiones es esencial para asegurarse de que gane la mayor cantidad posible después de impuestos. Hay dos tipos de impuestos sobre las ganancias de capital:a corto plazo y a largo plazo. También hay diferentes tarifas para diferentes tipos de inversiones. Por lo tanto, debe monitorear su tratamiento de ganancias de capital para asegurarse de obtener las tasas impositivas más bajas posibles, así como también diferir los impuestos según sea necesario o práctico.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital

A partir de 2010, el siguiente esquema se aplica a los impuestos sobre las ganancias de capital:

• Corto plazo:mantenido durante un año o menos, pagado en su impuesto sobre la renta ordinario hasta el 35 por ciento
• A largo plazo:mantenido durante un año o más, pagado al 0 por ciento para las personas en la categoría impositiva del 10 al 15 por ciento y al 15 por ciento para las personas en las categorías impositivas más altas
• Objetos de colección a corto plazo:retenidos durante un año o menos, lo mismo que la tasa a corto plazo hasta el 35 por ciento
• Objetos de colección a largo plazo:conservados durante un año o más, gravado al 28 por ciento
• Acciones de pequeñas empresas:mantenidas durante más de cinco años, 28 por ciento
• Venta de bienes raíces a corto plazo de su vivienda principal:realizada durante un año o menos, igual a su impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo
• Venta de bienes raíces a largo plazo de su vivienda principal:realizada durante un año o más, igual a su impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo
• Ganancias de capital de fondos mutuos:se informa en un 1099-DIV o 1040 cada año si los ingresos se obtienen a través de dividendos o ventas; estructura tributaria más complicada basada en el costo explicado en la Publicación 564 del IRS

Corto plazo frente a largo plazo

Como se puede ver, en cada escenario, Es mejor retener una inversión hasta que alcance la tasa impositiva a largo plazo sobre las ganancias de capital cuando sea posible. Desafortunadamente, Es posible que no siempre tenga esta opción si desea maximizar sus ganancias. Hay algunas inversiones que presentan la mejor oportunidad de ganancias después de unos pocos meses. En este caso, todavía puede vender, pero reducir sus impuestos mediante el aplazamiento.

Aplazamiento de las ganancias de capital

El aplazamiento ofrece una estructura fiscal muy ventajosa. En lugar de cobrar sus ganancias, puede reinvertirlo en otra forma de inversión de capital. Luego, el IRS continuará refinanciando los impuestos hasta que finalmente, al decidir el momento adecuado para hacerlo, hacer una venta y cobrar la ganancia en su totalidad. Dado que su impuesto sobre las ganancias de capital se relaciona con su categoría de impuesto sobre la renta, es mejor esperar hasta que esté en un nivel bajo para retirar dinero. Jubilación, por ejemplo, brinda una gran oportunidad para cobrar a una tasa imponible baja.

Aplazamiento de ganancias a corto plazo

Puede diferir las ganancias a corto plazo, pero debe tener en cuenta que esto no le ayudará a evitar el impuesto a corto plazo por completo. Si debería haber adeudado impuesto sobre las ganancias a corto plazo sobre una inversión, pero cobrado a una tasa a largo plazo, es posible que deba la diferencia entre los dos impuestos al vender finalmente sus inversiones. Una estrategia que utilizan algunos inversores es volver a aplicar las inversiones a corto plazo a otras inversiones a corto plazo. Esto no le permitirá escapar del impuesto a las ganancias a corto plazo, pero podrá cobrar una vez que se encuentre en la categoría impositiva más baja posible en el futuro.