¿Son deducibles de impuestos los gastos médicos?

Las facturas médicas y el seguro de salud pueden acumularse rápidamente y afectar gravemente sus finanzas. Afortunadamente, puede aliviar algunas de esas pérdidas cuando obtiene una deducción de impuestos por sus gastos médicos.

Para deducir los costos médicos de sus impuestos este año, los gastos deben cumplir con los requisitos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Aprenda todo lo que necesita saber sobre cómo calcular las deducciones médicas, qué gastos médicos están permitidos y qué requisitos deberá cumplir para poder aprovecharlos.

¿Qué es la deducción de gastos médicos?

La deducción de gastos médicos le permite deducir gastos médicos y dentales calificados no reembolsados ​​en su declaración de impuestos anual para usted, su cónyuge o sus dependientes. El IRS permite a los contribuyentes deducir gastos médicos que superen el 7,5 % de su ingreso bruto ajustado (AGI) para el año fiscal 2021.

Por ejemplo, si su AGI para 2021 es de $60,000, entonces cualquier gasto calificado que supere los $4,500 es deducible. Eso significa que si tuvo $10,000 en facturas médicas, $5,500 de ellas podrían ser deducibles.

¿Quién puede reclamar la deducción de gastos médicos?

Solo los contribuyentes que detallen sus deducciones utilizando el Anexo A (Formulario 1040) pueden reclamar la deducción de gastos médicos. Una deducción detallada es un cierto gasto o pérdida de dinero que el gobierno federal le permite deducir de su ingreso anual. Las deducciones detalladas comunes son para gastos médicos y dentales, intereses hipotecarios, contribuciones caritativas e impuestos sobre la propiedad.

El Anexo A permite a los contribuyentes detallar las deducciones en lugar de reclamar la deducción estándar. Por lo general, solo debe detallar si las deducciones detalladas valdrían más que su deducción estándar, que comienza en $ 12,550 para contribuyentes únicos y $ 25,100 para contribuyentes conjuntos para el año fiscal 2021. Para los contribuyentes que no tienen suficiente para detallar sus impuestos de 2021, tomar la deducción estándar podría ser más beneficioso.

¿Qué es la deducción estándar?

La deducción estándar es una deducción de impuestos que casi todos los contribuyentes pueden tomar sin límites de ingresos u otros requisitos de elegibilidad. El valor de su deducción estándar depende de su estado civil.

¿Qué gastos médicos son deducibles de impuestos?

Solo ciertos gastos médicos y dentales son elegibles para la deducción de gastos médicos. Los gastos médicos deducibles generalmente incluyen costos y pagos por atención y servicios médicamente necesarios, como atención preventiva, tratamiento, cirugías y atención dental y de la vista.

Los gastos comunes que son deducibles son medicamentos recetados, anteojos, lentes de contacto, audífonos, insulina, etc. También puede deducir los gastos no reembolsados ​​por visitas a psicólogos y psiquiatras. También es posible que pueda deducir las primas del seguro de salud, siempre que las pague con dinero antes de impuestos.

Deducciones médicas permitidas por el IRS

Para obtener una lista completa de las deducciones médicas permitidas por el IRS, consulte la Publicación 502 del IRS. Para obtener una referencia rápida, estos son algunos de los gastos médicos más comunes que se pueden deducir.

• Pagos a médicos, dentistas, cirujanos, dentistas, psiquiatras y otros profesionales médicos por gastos calificados
• Radiografías y servicios de laboratorio
• Medicamentos recetados o insulina
• Hospitales y residencias de ancianos
• Pruebas de diagnóstico
• Programas de adicción y pérdida de peso
• Acupuntura
• Costos de transporte hacia y desde la atención médica
• Dentaduras postizas, anteojos recetados o para leer, lentes de contacto, audífonos, muletas, sillas de ruedas y animales de servicio
• Primas de seguro para atención médica o seguro de atención a largo plazo si su empleador no las paga y usted las paga de su bolsillo después de impuestos

¿Qué gastos no se pueden deducir?

Estos son algunos ejemplos de gastos médicos no elegibles.

• Gastos de funeral o entierro
• Medicamentos de venta libre
• Primas de seguro u otros gastos pagados por un plan de seguro de salud patrocinado por el empleador 
• Pasta de dientes, artículos de tocador y cosméticos
• Cirugía cosmética (a menos que sea necesaria para mejorar una deformidad, una lesión personal resultante de un accidente o una enfermedad desfigurante)
• Chicle de nicotina y parches que no requieren receta médica

Deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia

Tenga en cuenta que si trabaja por cuenta propia, las reglas son ligeramente diferentes cuando se trata de deducir gastos médicos calificados y seguro médico. Se permite una deducción del seguro de salud por cuenta propia para aquellos que califican, pero se ajusta según los ingresos y no como una deducción detallada. Para obtener más información, consulte al IRS para ver si es elegible para la deducción del seguro de salud por cuenta propia.

Estos son algunos factores que debe conocer:

• Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir todos sus pagos de primas de su ingreso bruto ajustado, independientemente de si detallan sus deducciones (hay algunas excepciones, así que consulte al IRS para obtener más información).
• Hay algunas limitaciones de ingresos. En un año determinado, un trabajador por cuenta propia no puede deducir más de los ingresos que genera a través de sus operaciones comerciales. Las personas que operan más de un negocio pueden designar solo a uno de ellos como patrocinador del plan de seguro médico.
• La deducción para trabajadores por cuenta propia se considera una deducción de sus impuestos sobre la renta; no se deduce cuando presentan en nombre de cualquiera de sus operaciones comerciales.

Preguntas frecuentes

¿Son deducibles de impuestos las primas del seguro de salud?

Eso depende. Las primas de seguro por atención médica o atención a largo plazo que usted paga por su cuenta con dólares después de impuestos son deducibles de impuestos, pero las primas de seguro pagadas por un plan de seguro de salud patrocinado por el empleador generalmente no son deducibles de impuestos.

¿Existen otras formas con ventajas fiscales para afrontar los gastos médicos?

Si no califica o le resulta difícil aprovechar las deducciones de gastos médicos, es posible que desee probar una forma diferente de obtener una ventaja fiscal en sus gastos relacionados con la salud. Considere lo siguiente:

• Abra una cuenta de ahorros para la salud (HSA) — Una HSA es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas. El dinero que se aporta a una cuenta HSA se puede usar para pagar gastos médicos calificados. Sus contribuciones a una HSA son deducibles de impuestos y sus retiros también están libres de impuestos.
• Abra una cuenta de gastos flexibles (FSA):una FSA es una cuenta con ventajas impositivas que se ofrece a través de su empleador. Con una FSA, puede reservar dinero antes de impuestos, hasta una cierta cantidad, para pagar los gastos médicos de su bolsillo.

Reflexiones finales

Ya sea que decida reclamar los gastos médicos en sus impuestos este año o no, es importante que comience a planificar sus impuestos ahora para sentirse bien preparado. La deducción de gastos médicos puede ayudarlo a reducir su carga fiscal, así que verifique si califica y asegúrese de realizar un seguimiento de sus gastos médicos y recibos, para estar completamente preparado si lo hace.