Deducciones detalladas frente a la deducción estándar

La nueva reforma fiscal, que se convirtió en ley en diciembre, presentará una pregunta interesante en el futuro para muchos contribuyentes:¿debería detallar las deducciones cuando prepare su declaración de impuestos o reclame la deducción estándar?

La deducción estándar aumentó significativamente

La razón por la que esto se está convirtiendo en una pregunta importante es porque la ley de reforma tributaria casi duplicó la deducción estándar, que entrará en vigor el próximo año para el año fiscal 2018 (aunque conviene recordar que la exención personal ha sido eliminada, de modo que, si bien la nueva deducción estándar es "mejor, "Realmente no se ha" duplicado "al final del día).

Cualquier contribuyente puede reclamar la deducción estándar sin tener que hacer un seguimiento de los gastos deducibles. como contribuciones caritativas, intereses hipotecarios, e impuestos estatales y locales (la deducción SALT).

Aproximadamente el 70% de los contribuyentes reclaman la deducción estándar, con solo un 30% de deducciones detalladas. Esto generalmente se debe a que la deducción estándar es mayor que el total de las deducciones detalladas. o simplemente no quieren pasar por el trabajo adicional requerido para detallar las deducciones.

Cuanto mayor sea el ingreso de un hogar, es más probable que desglosen las deducciones. Según los datos recopilados por el Centro de Política Fiscal, 92% de hogares con ingresos brutos ajustados (AGI) de más de $ 500, 000 detallar las deducciones, mientras que solo el 7% de los hogares con un ingreso bruto ajustado de menos de $ 30, 000 detallar las deducciones.

Triturar los números

Antes de la reforma fiscal, la deducción estándar para el año fiscal 2018 estaba programada en $ 6, 500 para solteros, $ 9, 550 para jefes de hogar y $ 13, 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Sin embargo, La reforma fiscal aumentó la deducción estándar para el año fiscal 2018 a:

• Solteros:$ 12, 000
• Jefes de hogar:$ 18, 000
• Parejas casadas que presentan una declaración conjunta:$ 24, 000

Este aumento cambiará la ecuación para muchos contribuyentes, especialmente para aquellos para quienes la decisión de detallar las deducciones está cerca.

Por ejemplo, suponga que es soltero, su AGI en 2016 fue de $ 100, 000 y tenías $ 10, 000 en deducciones detalladas. Si su ingreso bruto ajustado y las deducciones detalladas en 2017 son aproximadamente la misma cantidad, entonces probablemente tenga sentido detallar nuevamente este año cuando la deducción estándar sea de $ 6, 350. (Recuerde, la deducción estándar más alta es efectiva para el año fiscal 2018, para la cual presentará su declaración de impuestos federales sobre la renta la próxima primavera).

Sin embargo, si su ingreso bruto ajustado y las deducciones detalladas son aproximadamente las mismas en 2018 que el año pasado, Probablemente no tenga sentido detallar las deducciones la próxima primavera. Esto se debe a que la deducción estándar de $ 12, 000 será mayor que las deducciones detalladas de $ 10, 000. No solo detallar las deducciones requeriría más tiempo y esfuerzo al presentar sus impuestos, pero también le costaría dinero.

Pero supongamos que consigue un nuevo trabajo y un buen aumento de ingresos este año a 130 dólares, 000. También compras una casa, que le permite deducir los intereses de su hipoteca, y aumenta sus contribuciones caritativas proporcionalmente a su salario más alto. Como resultado, sus deducciones detalladas ahora suman $ 13, 000, o $ 1, 000 más que la deducción estándar.

Desde un punto de vista puramente financiero, Tendría sentido detallar las deducciones el próximo año para obtener una deducción más alta. Pero detallar las deducciones requiere un mantenimiento de registros adicional y la presentación del Anexo A junto con el Formulario 1040 con su declaración de impuestos federales sobre la renta.

Cuando la deducción estándar y la cantidad total de deducciones detalladas están tan cerca, algunos contribuyentes pueden optar por reclamar la deducción estándar desde un punto de vista de pura simplicidad. También, si usa un CPA para ayudarlo con la preparación de impuestos, La elección de la deducción estándar puede reducir sus tarifas de preparación de impuestos, ya que no será necesario presentar el Anexo A.

Deducciones SALT limitadas

La ley de reforma tributaria hizo otro cambio que podría afectar la decisión sobre si detallar las deducciones. A partir del año fiscal 2018, la deducción anual por impuestos estatales y locales (o SALT) tendrá un tope de $ 10, 000. Entonces, si ha reclamado grandes deducciones SALT que son más altas que esto en el pasado, la cantidad total de sus deducciones detalladas probablemente será menor a partir del próximo año.

Ahora sería un buen momento para comenzar a planificar sus estrategias fiscales de 2018 con respecto a detallar las deducciones el próximo año. Asegúrese de hablar con un profesional de impuestos para obtener una orientación más detallada dada su situación específica.

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