Las deducciones del impuesto sobre la renta ya no son lo que solían ser

En América, amamos nuestras deducciones fiscales.

Podemos despreciar el código fiscal y encontrarlo todo menos fácil de usar, pero no toques nuestras apreciadas deducciones. Mucho de eso nace de la historia del código tributario.

Por décadas, altas tasas impositivas marginales y generosas deducciones, afectó la forma en que gastamos el dinero e incluso la forma en que vivimos nuestras vidas. Pero tenga cuidado, las deducciones del impuesto sobre la renta ya no son lo que solían ser.

Es muy posible que pueda tomar decisiones de compra importantes basándose en un supuesto de deducibilidad de impuestos que en realidad no existe, o al menos es mucho menos beneficioso de lo que cree.

Deducción estándar más alta

La deducción estándar ha aumentado progresivamente a lo largo de los años. Ahora es tan alto que muchas personas que alguna vez detallaron sus deducciones, ahora simplemente tome la deducción estándar.

Para 2013, la deducción estándar para contribuyentes solteros $ 6, 100, y para casados ​​que presentan declaración conjunta, son $ 12, 200. Esa es una gran deducción que tiende a minimizar lo que pensamos que son los beneficios de ciertas deducciones fiscales.

Como ejemplo, digamos que está considerando comprar una casa y desea aprovechar la deducción de impuestos por intereses hipotecarios. La hipoteca será de $ 300, 000, que a una tasa de interés del 4%, significa que pagarás $ 12, 000 en intereses en el primer año. Además, tendrás $ 4, 000 en impuestos inmobiliarios a pagar. Eso significa que tendrás $ 16, 000 en deducciones cuando presente sus impuestos sobre la renta, ¿derecho?

No necesariamente. Si está casado y presenta una declaración conjunta, ya tienes $ 12, 200 (la deducción estándar) en deducciones sin siquiera tener que detallar. En realidad, su deducción fiscal neta como resultado de la compra de una casa será de solo $ 3, 800 ($ 16, 000 - $ 12, 200). Ahora puede tener otras deducciones que afecten el resultado final, tales como impuestos estatales sobre la renta pagados y contribuciones caritativas, Pero usted consigue el punto. La deducción que obtendrá como resultado de la compra de una casa no será tan grande como se anticipó originalmente.

Además, a medida que se liquida el saldo de la hipoteca, y el interés pagado por el préstamo disminuye, incluso menos del pago de la casa será efectivamente deducible. Contribuyendo a esta deducción decreciente habrá aumentos futuros en la deducción estándar.

Tasas de impuesto sobre la renta más bajas

Las tasas impositivas marginales más bajas son una gran ventaja para los contribuyentes en general, pero también degradan el valor de las deducciones.

A continuación se muestran las tasas impositivas marginales para los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta o solteros para 2013:

Casado que presenta una declaración conjunta:

• 10% - 0 - 17, 850
• 15% - 17, 851 - 72, 500
• 25% - 72, 501 - 146, 400
• 28% - 146, 401 - 223, 050
• 33% - 223, 051 - 398, 350
• 35% - 398, 351 - 450, 000
• 39,6% - 450, 001 y más

Único:

• 10% - 0 - 8, 925
• 15% - 8, 926 - 36, 250
• 25% - 36, 251 - 87, 850
• 28% - 87, 851 - 183, 250
• 33% - 183, 251 - 398, 350
• 35% - 398, 351 - 400, 000
• 39,6% - 400, 001 y más

Veamos cómo los tipos impositivos bajos contribuyen a erosionar el valor de las deducciones fiscales.

Tomando el ejemplo de los compradores de vivienda de arriba, digamos que es una pareja con dos hijos dependientes que ganan $ 85, 000 por año. Como hay cuatro personas en la familia, también cada uno recibirá una exención personal de $ 3, 900, o $ 15, 600 (4 x $ 3, 900).

Eso reduce su renta imponible a $ 69, 400 ($ 85, 000 - $ 15, 600).

Mirando los tramos de impuestos arriba, vemos que la tasa impositiva marginal para una pareja, casado que presenta una declaración conjunta, en este nivel de ingresos es del 15%. Veamos cómo afecta eso a la desgravación fiscal de sus $ 16, 000 en intereses hipotecarios e impuestos inmobiliarios combinados.

Desde solo $ 3, 800 serán deducibles ($ 16, 000 menos los $ 12, 200 deducción estándar), ¿Cuánto ahorrarán en impuestos sobre la renta en su primer año completo en el hogar?

Solo $ 570 ($ 3, 800 X la tasa impositiva marginal del 15%)!

Como puedes ver, la deducción estándar más alta y las tasas impositivas marginales más bajas han reducido lo que alguna vez fue un subsidio de vivienda muy generoso a solo unos pocos cientos de dólares por año.

El umbral de deducción médica se eleva, de nuevo

Una deducción específica que se sigue reduciendo es la deducción por gastos médicos. Hasta 2012, solo puede deducir los gastos médicos (pagados de su bolsillo) en la medida en que excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Para 2013, ese umbral está aumentando al 10% del AGI. Nuestra pareja anterior solo podría deducir los gastos médicos en la medida en que superen los $ 8, 500 ($ 85, 000 X 10%) en 2013. Será un número difícil de alcanzar si tiene un seguro médico decente aunque sea a mitad de camino.

Para quién funciona mejor la enumeración

Ya no puede asumir que obtendrá un beneficio al detallar las deducciones fiscales. Debido a la deducción estándar alta y creciente, millones de personas ya no pueden detallar sus deducciones. Esto es particularmente cierto para las personas que tienen un saldo hipotecario relativamente bajo ($ 100, 000 hipoteca al 4% da como resultado una deducción de intereses hipotecarios de solo $ 4, 000, y no se acerca a la deducción estándar), o para los jubilados que tienen poco que deducir para empezar.

Pero detallar sigue siendo valioso para las personas solteras, personas con saldos hipotecarios elevados, y personas de altos ingresos que están casadas y presentan una declaración conjunta. Una pareja casada con ingresos superiores a $ 146, 401 (categoría impositiva del 28%) y un saldo hipotecario alto obtendrían un beneficio fiscal sustancial al detallar.

Las deducciones reducidas deberían cambiar sus hábitos financieros

Cuando realmente se sienta y hace los números, puede sorprenderse desagradablemente de lo poco que se está beneficiando al detallar sus deducciones. Esto no es tan malo como parece porque las tasas impositivas son bastante bajas. Pero el pequeño beneficio de detallar, si es que puede hacerlo, debería afectar sus hábitos de gasto. Crear gastos para obtener deducciones fiscales puede no ser tan generoso como parece.

Ya no puedes asumir por ejemplo, que comprar una casa nueva resultará automáticamente en una deducción fiscal inesperada. La noción de que la deducción de impuestos está subvencionando su nuevo El pago de la vivienda más alto puede ser mayormente incorrecto. Además, si busca bajar sus impuestos, debe concentrarse más en las deducciones "por encima de la línea" (deducciones que reducirán su ingreso tributable antes de detallar). Esto incluirá IRA, Cuentas de ahorro para la salud, y aportes al plan de jubilación de autónomos.

Las deducciones del impuesto sobre la renta, al menos para detallar, no son tan generosas como solían ser, y eso debería cambiar algunas cosas.