Los beneficios fiscales de las donaciones caritativas

Con las vacaciones acercándose, Las donaciones caritativas son lo más importante para muchas personas. Además de ayudar a los menos afortunados, También puede obtener valiosos beneficios fiscales al dar dinero y activos a organizaciones benéficas calificadas.

A continuación, se indican algunos pasos en los que podría pensar para obtener beneficios fiscales al realizar donaciones caritativas.

Haga obsequios caritativos absolutos

Por lo general, puede deducir efectivo, valores y bienes donados a organizaciones benéficas calificadas, a las que también se hace referencia como organizaciones 501 (c) (3), en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Instituciones y organizaciones religiosas como el Ejército de Salvación, Goodwill Industries y United Way generalmente califican como organizaciones 501 (c) (3).

Tenga en cuenta que la cantidad total que puede deducir por contribuciones caritativas puede estar limitada si su ingreso bruto ajustado (AGI) excede ciertos límites. Su deducción caritativa anual también se limita generalmente a no más del 50% de su ingreso bruto ajustado (aunque las limitaciones del 20% y el 30% se aplican a algunos tipos de donaciones y organizaciones caritativas).

Las donaciones caritativas solo son deducibles si detalla las deducciones en su declaración de impuestos, que incluirá en el Anexo A (Formulario 1040). Si reclama la deducción estándar, sin embargo, no puede deducir sus contribuciones caritativas.

Donaciones caritativas calificadas que realice antes del 31 de diciembre, 2017, puede deducirse en su declaración de impuestos sobre la renta de 2017. Si espera hasta después de esta fecha para hacer una donación, Tendrá que esperar hasta presentar su declaración de impuestos de 2018 para realizar la deducción.

Mantenga buenos registros

Es importante mantener buenos registros que respalden sus donaciones caritativas en caso de que necesite justificarlas ante el IRS. Para contribuciones en efectivo, retener un cheque cancelado, extracto de cuenta, extracto de la tarjeta de crédito, recibo, o carta de la organización benéfica que muestre el nombre de la organización benéfica y la fecha y el monto de la contribución. Para contribuciones de $ 250 o más, debe tener un reconocimiento por escrito de la donación de la organización benéfica.

Para contribuciones no monetarias valoradas en menos de $ 500, deberá obtener un recibo de la organización benéfica que contenga una descripción de la propiedad que ha donado. Para este tipo de contribuciones que estén valoradas entre $ 500 y $ 5, 000, debe obtener un reconocimiento que incluya cómo y cuándo obtuvo la propiedad y el costo u otra base. Y para las contribuciones no monetarias valoradas en más de $ 5, 000, debe obtener una tasación por escrito de la propiedad de un tasador calificado.

Establecer una fundación benéfica

Si planea hacer contribuciones benéficas relativamente grandes, podría beneficiarse de establecer una fundación benéfica. Estos pueden tomar varias formas diferentes, incluyendo una fundación familiar privada, fundación comunitaria, o Fondo Asesorado por Donantes (DAF).

Una fundación familiar privada otorgaría subvenciones a las organizaciones benéficas que elija. Una fundación comunitaria es similar pero sería administrada por profesionales externos que dirigen sus contribuciones como mejor les parezca para beneficiar a la comunidad designada. Y un DAF es similar a estos, pero es más fácil y menos costoso de configurar y mantener.

Un DAF es un fondo establecido a su nombre en una organización benéfica específica. Existe dentro de un fondo común de dinero administrado por la organización benéfica en nombre de múltiples donantes. Puede decidir cómo se invierten y distribuyen sus aportaciones de efectivo y bienes, mientras recibe una deducción durante el año en que se realizan las aportaciones.

Utilice los fideicomisos como una herramienta de donaciones caritativas

Los fideicomisos benéficos pueden ser una herramienta valiosa para regalar activos a organizaciones benéficas de una manera con ventajas fiscales después de su muerte. Hay dos tipos principales de fideicomisos benéficos:

• Fideicomiso Caritativo Restante (CRT):contribuiría en efectivo o bienes al fideicomiso y recibiría ingresos (o sus beneficiarios recibirían ingresos) durante un cierto número de años. Los activos que permanecen en el fideicomiso después de su muerte pasarían a la organización benéfica designada libre de impuestos en la mayoría de las situaciones.
• Fideicomiso Charitable Lead (CRT):contribuiría en efectivo o bienes al fideicomiso y la organización benéfica recibiría ingresos durante un cierto número de años. Los activos que permanecen en el fideicomiso después de su muerte pasarían a sus beneficiarios libres de impuestos en la mayoría de las situaciones.

Nuestra Toma

Es la temporada de las donaciones caritativas. Recordar, para reclamar deducciones de impuestos por contribuciones caritativas en su declaración de impuestos de 2017, debe realizar contribuciones a más tardar el 31 de diciembre, 2017, por lo que probablemente debería comenzar a establecer sus prioridades de donaciones benéficas de fin de año ahora, mientras todavía hay algo de tiempo para organizarse. Un asesor financiero puede ayudarlo a determinar cómo las donaciones caritativas encajan en su plan financiero general.