¿Cuáles son los montos de deducción estándar de 2020?

Este artículo fue verificado por nuestros editores y Christina Taylor, MBA, gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®.

Cuando llegue el momento de presentar su declaración federal de impuestos sobre la renta de 2020, tendrá la oportunidad de tomar una cantidad de deducción estándar que es un poco más alta que las deducciones estándar de 2019.

Eso es porque los montos de deducción estándar se ajustan anualmente por inflación. Pero el monto de su deducción estándar depende de múltiples factores, incluyendo su estado civil para efectos de la declaración.

• ¿Cuáles son los montos de deducción estándar para 2020?
• ¿Cómo funciona la deducción estándar?
• ¿Quién puede o no puede tomar la deducción estándar?
• ¿Cuándo debo tomar la deducción estándar?
• ¿Cuáles fueron los montos de deducción estándar en 2019 y 2018?

¿Cuáles son los montos de deducción estándar para 2020?

Los montos de deducción estándar de 2020 han aumentado en todas las categorías de presentación, pero la cantidad de aumento depende de su estado civil para efectos de la declaración. Lo desglosamos a continuación.

Deducción estándar federal 2020

Estado civil

Importe de la deducción

Aumento (desde 2019)

Soltero

$ 12, 400

$ 200

Jefe de hogar

$ 18, 650

$ 300

Casado que presenta una declaración conjunta

$ 24, 800

$ 200

Casado que presenta una declaración por separado

$ 12, 400

$ 200

¿Cómo funciona la deducción estándar?

Todas las deducciones fiscales reducen la cantidad de sus ingresos que están sujetos a impuestos. Si tiene un ingreso imponible más bajo, podría pagar menos impuestos. Esto generalmente se aplica a los impuestos sobre la renta federales y estatales.

Cuando complete su declaración de impuestos federales sobre la renta, elige detallar las deducciones, lo que requiere algunos cálculos basados ​​en los gastos reales, o tomar la deducción estándar.

En el Formulario 1040, Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU., aplica deducciones después de realizar cualquier ajuste a los ingresos para los que califica (también llamadas deducciones por encima de la línea). Las deducciones por encima de la línea incluyen elementos como intereses de préstamos estudiantiles, dinero reservado en una cuenta de gastos flexible, Contribuciones IRA, otras contribuciones a la cuenta de jubilación y contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud.

Una gran ventaja de tomar la deducción estándar es que es fácil. No tiene que hacer ningún cálculo para determinar su monto de deducción estándar, porque el IRS ya lo ha hecho por usted. Solo necesita conocer su estado civil para efectos de la declaración.

Contribuyentes que tienen 65 años o más, o los que son ciegos, puede obtener una cantidad de deducción estándar más alta.

¿Quién puede o no puede tomar la deducción estándar?

La mayoría de los contribuyentes individuales pueden utilizar la deducción estándar, pero hay algunas excepciones. No puede utilizar la deducción estándar si ...

• Está casado y presenta una declaración por separado. y su cónyuge detalla las deducciones en su declaración (en ese caso, también tendrías que detallar).
• Si presenta una declaración de impuestos por un período de menos de 12 meses debido a un cambio en su período contable anual.
• Es un extranjero no residente o extranjero con doble estatus durante el año. (Pero si está casado con un ciudadano estadounidense o un extranjero residente, puede optar por ser tratado como residente de EE. UU. a efectos fiscales y luego puede tomar la deducción estándar).

¿Cuándo debo tomar la deducción estándar?

Debe tomar la deducción estándar si se encuentra en una de estas situaciones.

• Le brinda el mayor beneficio fiscal en comparación con las deducciones detalladas. Por ejemplo, si no tiene suficientes gastos calificados (como intereses hipotecarios o gastos médicos) para detallar sus deducciones, la deducción estándar por su estado civil para efectos de la declaración podría brindarle el mayor beneficio fiscal.
• El código fiscal requiere que lo haga. Por ejemplo, si está casado y presenta la declaración por separado y su cónyuge toma la deducción estándar, también tienes que tomarlo.

¿Cuáles fueron los montos de deducción estándar en 2019 y 2018?

El monto de la deducción estándar prácticamente se duplicó entre 2017 y 2018 debido a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, también conocida como "reforma tributaria". La ley mantiene vigentes las deducciones estándar más altas hasta el año fiscal 2025. Y el IRS continúa haciendo ajustes anuales por inflación a los montos de deducción estándar.

Estos fueron los montos de deducción estándar para los años fiscales 2019 y 2018.

Deducción estándar federal

Estado civil

2019

2018

Soltero

$ 12, 200

$ 12, 000

Jefe de hogar

$ 18, 350

$ 18, 000

Casado que presenta una declaración conjunta

$ 24, 400

$ 24, 000

Casado que presenta una declaración por separado

$ 12, 200

$ 12, 000

¿Que sigue?

Cuando esté listo para presentar su declaración de impuestos de 2020 en 2021, Puede ser útil contar sus deducciones detalladas y ver qué método reduce más su ingreso imponible:la deducción estándar o el desglose.

Si no tiene suficientes gastos deducibles para beneficiarse del desglose, la deducción estándar es una forma sencilla de reducir su ingreso imponible para el año, lo que a su vez podría significar una factura de impuestos más baja.

Fuentes relevantes: El IRS proporciona ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2020 | IRS:Instrucciones 1040 y 1040-SR (2019) | Tema 501 del IRS:¿Debo detallar? | IRS:Créditos y deducciones para individuos | Publicación 525 del IRS Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos (2019) | Formulario 1040 del IRS:Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. (2019) | IRS:Instrucciones 1040 y 1040-SR (2018) | El IRS proporciona ajustes por inflación fiscal para el año fiscal 2019

Christina Taylor es gerente senior de operaciones tributarias de Credit Karma Tax®. Tiene más de una docena de años de experiencia en impuestos, operaciones contables y comerciales. Christina fundó su propia consultoría contable y la dirigió durante más de seis años. Co-desarrolló un producto de preparación de impuestos de bricolaje en línea, sirviendo como director de operaciones durante siete años. Ella es un agente inscrito, el actual tesorero de la Asociación Nacional de Procesadores de Impuestos Computarizados y tiene una licenciatura en administración de empresas / contabilidad de Baker College y un MBA de Meredith College. Puedes encontrarla en LinkedIn.