¿Cómo se determinan los montos de reserva de las compañías de seguros?

Requisitos de reserva para un compañía de seguros están determinados por el estado en el que opera la empresa. El propósito del requisito de reserva es asegurar que si ocurriera un evento catastrófico, con un gran porcentaje de asegurados afectados, la empresa tendría suficiente dinero para cubrir las reclamaciones.

Factores que determinan los requisitos de reserva

Para determinar los requisitos de reserva, cada estado considera factores como el número de asegurados en el estado, la cantidad de sus beneficios potenciales y la cantidad de ingresos generados.

En Nueva York, por ejemplo, los montos de los requisitos de reserva se determinan de la siguiente manera. Las aseguradoras presentan un informe al Departamento de Seguros que proporciona información sobre la valoración de las cuentas generales y separadas de la aseguradora. De acuerdo con los requisitos de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), la cuenta general de una compañía de seguros mantiene activos para sus productos fijos, mientras que la cuenta separada debe contener activos para productos de seguros variables, como pólizas de seguro de vida variable y universal y anualidades variables.

Base de valoración de reserva

La valoración se basa en todos los productos vendidos, incluyendo estos:

• seguro de vida ordinario, incluyendo toda la vida tradicional, stop-loss individual (ISL) y seguro de vida con prima flexible
• seguro de vida colectivo, planes permanentes y primas no devengadas
• seguro de vida industrial
• seguro de vida de crédito
• anualidades de renta fija y anualidades de liquidación estructurada
• anualidades de tipo acumulativo
• anualidades de jubilación de la empresa
• contratos complementarios con contingencias de vida
• discapacidad:vidas discapacitadas, para reclamaciones aprobadas, pendientes y resistidas
• reservas de deficiencia
• reservas de prima adicional por debajo del estándar
• Reserva de prima no devengada por accidentes y salud
• reservas adicionales de contrato de accidentes y salud
• reaseguro de accidentes y salud cedido (reservas de vida activas)
• Valor presente de accidentes y salud de los montos aún no adeudados en siniestros
• reaseguro de accidentes y salud cedido (reservas de siniestros)
• contratos de interés garantizado (saldo antes de reaseguro)
• contratos de interés garantizado (saldo de reaseguro)
• contratos complementarios y anualidades determinadas (saldo antes del reaseguro)
• contratos complementarios y anualidades determinadas (saldo de reaseguro)
• acumulaciones o reembolsos de dividendos (saldo antes del reaseguro)
• acumulaciones o reembolsos de dividendos (saldo de reaseguro)
• fondos de prima y otros depósitos (saldo antes del reaseguro)
• fondos de prima y otros depósitos (saldo de reaseguro)
• otro (saldo antes del reaseguro)
• otro (saldo de reaseguro)

La base de los requisitos de reserva toma en cuenta estos saldos y los montos de las cuentas separadas y determina un porcentaje que la aseguradora debe tener a mano. Generalmente, el requisito de reserva asciende a entre el 10 y el 12 por ciento de los ingresos del asegurador.