Guía de deducción de intereses hipotecarios:¿Quién puede reclamar la deducción de intereses hipotecarios?

Como presentadora del podcast Money Girl, Recibo muchas preguntas por correo electrónico de los oyentes. Desde principios de año, He recibido un flujo constante de preguntas sobre cómo reclamar la deducción fiscal de intereses hipotecarios.

Si no está familiarizado con esta deducción, es un gran beneficio para los propietarios de viviendas porque les permite deducir la cantidad de intereses hipotecarios que paga de sus ingresos imponibles, lo que puede reducir sustancialmente la cantidad de impuestos que debe pagar.

(Aquí hay un repaso sobre cómo funcionan las deducciones y los créditos fiscales).

¿Qué se requiere para reclamar la deducción de impuestos por intereses hipotecarios?

Hay dos obstáculos importantes que debe superar para ser elegible para reclamar la deducción de intereses hipotecarios:

1. Debe tener una deuda garantizada sobre una casa calificada en la que tenga un interés de propiedad.
2. Debe presentar sus impuestos federales sobre la renta utilizando el Formulario 1040 y detallar las deducciones en el Anexo A.

¿Qué es una deuda garantizada por la deducción fiscal de los intereses hipotecarios?

En primer lugar, veamos exactamente qué se entiende por "deuda garantizada".

Sabrá que está obteniendo un préstamo garantizado cuando su mano comience a sufrir calambres en medio del cierre. ¡Eso es porque el papeleo que tienes que firmar sigue llegando!

El prestamista está legalmente obligado a revelar todos los detalles sombríos, como el hecho de que se llevarán tu casa y la venderán si no pagas.

La nota que firma es su promesa de pagar la deuda y la hipoteca es el acuerdo que asegura su hogar dulce hogar a la deuda.

Cualquiera que sea el nombre del acuerdo en su zona de peligro:una hipoteca, escritura de fideicomiso, o contrato de tierras:también debe registrarse en el juzgado del condado o cumplir con cualquier otra ley estatal o local para calificar como una deuda garantizada.

Esto es lo que suele suceder cuando obtiene una hipoteca de un prestamista institucional o de un corredor hipotecario.

Sin embargo, podrías no tener una deuda garantizada si compra una casa con financiamiento del propietario que no está garantizado para la propiedad.

¿Qué es una vivienda calificada para la deducción de intereses hipotecarios?

Ahora definamos lo que el IRS considera una casa calificada cuando se trata de reclamar la deducción de intereses hipotecarios.

Puede ser su hogar principal y su segundo hogar, pero no su tercer o cuarto piso si tiene tanta suerte.

Su vivienda principal y segunda vivienda puede ser una residencia unifamiliar, condominio cooperativa, casa móvil, remolque, acuerdo de tiempo compartido, o incluso un barco, mientras tengan durmiendo, Cocinando, e instalaciones sanitarias.

Si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta, su (s) vivienda (s) calificada (s) pueden ser de propiedad conjunta o de un solo cónyuge.

Si está casado y presenta declaraciones por separado, cada uno puede reclamar el interés hipotecario de una vivienda calificada únicamente, a menos que dé su consentimiento por escrito para que un cónyuge pueda reclamar la deducción por ambas viviendas.

¿Una casa alquilada califica para la deducción de intereses hipotecarios?

Si tiene una segunda vivienda y la alquila, Existen reglas especiales sobre si puede deducir el interés de la hipoteca.

Este es el trato:si alquila su segunda casa durante todo el año, se trata como un negocio y está sujeta a las reglas para la propiedad de alquiler (consulte la Publicación 527, Propiedad de alquiler residencial para más información).

Pero si usa su segunda casa durante parte del año, es una casa calificada donde puede deducir el interés de la hipoteca. Solo debes asegurarte de usar la propiedad lo suficiente.

Según el IRS, debe visitar su segunda casa más de 14 días o más del 10% de la cantidad de días durante el año en que se alquila la casa, lo que sea más largo.

¿Puede reclamar la deducción de intereses hipotecarios con una oficina en casa?

Si reclama una oficina en casa en su casa principal o segunda, tienes que separar el uso comercial y personal de tu hogar.

Por ejemplo, si su oficina en casa es el 15% de su casa, entonces solo puede deducir el 85% de los intereses hipotecarios de su vivienda.

El 15% restante del interés podría incluirse en sus gastos comerciales (consulte la Publicación 587, Uso comercial de su hogar para obtener más detalles sobre cómo calcular una deducción por oficina en casa).

¿Qué tipo de deuda califica para la deducción fiscal de intereses hipotecarios?

Hay dos tipos de deuda que califican para esta gran exención fiscal:deuda de adquisición y deuda de capital.

Deuda de adquisición

Cualquier préstamo garantizado que pueda comprar, construir o remodelar una vivienda principal o secundaria.

Incluye deuda refinanciada hasta el monto del saldo de su hipoteca anterior justo antes de refinanciar.

La cantidad total de intereses que puede deducir por la deuda de adquisición se limita a un millón de dólares para su vivienda principal y segunda (o $ 500, 000 si está casado y presenta la declaración por separado).

Deuda de capital

Cualquier préstamo garantizado por su vivienda principal o segunda que haya obtenido por un motivo distinto a la compra, construir, o remodelar.

Podría ser dinero que gastó para iniciar un negocio, pagar la educación, o para tomarme unas vacaciones, por ejemplo.

Tiene un límite mucho más bajo que la deuda de adquisición para reclamar la deducción de intereses:$ 100, 000 (o $ 50, 000 si está casado y presenta la declaración por separado).

¿Cómo afecta el interés de propiedad a quién puede reclamar la deducción del interés de la hipoteca de la vivienda?

Entonces, Cubrimos todos los requisitos para reclamar la deducción de intereses hipotecarios excepto la parte de “participación en la propiedad”. Descubrí que esa es realmente la pieza que hace tropezar a la mayoría de la gente.

En la siguiente sección, Cubriré quién tiene derecho a reclamar la deducción en esas circunstancias y le daré algunas preguntas y respuestas interesantes del mundo real.

Quizás posea una propiedad con varias personas, son responsables de pagar una hipoteca incluso si su nombre no está en la hipoteca o en el título, o pagar la hipoteca de otra persona por ellos, por ejemplo.

Le di una introducción a la deducción de impuestos por intereses hipotecarios y le dije lo que se requiere para reclamarla.

Aprendiste acerca de los dos obstáculos principales que debes superar para calificar para él:

1. Debe tener una deuda garantizada sobre una casa calificada en la que tenga un interés de propiedad.
2. Debe presentar sus impuestos federales sobre la renta utilizando el Formulario 1040 y detallar las deducciones en el Anexo A.

¿Quién puede reclamar la deducción de intereses hipotecarios?

Cubrimos qué es una deuda garantizada, los tipos de propiedades que califican para esta valiosa deducción fiscal, y otras situaciones como lo que sucede si alquila su segunda vivienda o tiene una oficina en casa.

No cubrimos el requisito de participación en la propiedad, por lo que me centraré en eso en la segunda mitad de esta guía. Lo guardé para el final porque parece ser la pieza que más confunde a la gente.

¿Qué pasa si usted es dueño de una casa pero no tiene una hipoteca?

Una de las razones por las que las personas que son elegibles para reclamar la deducción de intereses hipotecarios no la reclaman es porque no obtienen una copia del Formulario 1098, Declaración de intereses hipotecarios .

Los prestamistas hipotecarios deben enviar el Formulario 1098 cada año a los prestatarios registrados. Muestra cuánto pagó en intereses, seguro hipotecario, y puntos deducibles durante el año.

Ejemplo:propiedad de vivienda compartida con un miembro de la familia

Supongamos que tiene una segunda casa en la playa con su hermano. El acuerdo que hizo y puso por escrito fue que si su hermano obtenía la hipoteca, usted sería responsable de algunos trabajos menores y cada uno pagaría el 50% de la hipoteca.

Ambos nombres están en el título de la propiedad, pero su hermano es el único que figura en la hipoteca, por lo que será el único que reciba el Formulario 1098. Pero como pagó la mitad de los pagos de la hipoteca, él solo tiene derecho al 50% de la deducción de intereses hipotecarios y usted tiene derecho al 50% restante.

Idealmente, debe obtener una copia del Formulario 1098 de su hermano para presentar con su declaración de impuestos. También deberías:

• escribir una nota explicando que es propietario de la propiedad aunque su nombre no esté en la hipoteca
• incluya el nombre y la dirección de su hermano como la persona que recibió el Formulario 1098
• muestre cuánto de los intereses hipotecarios pagó cada uno de ustedes

Entonces, no importa quién reciba el Formulario 1098:si posee una casa calificada con otra persona y pagó intereses hipotecarios (y detalla las deducciones en el Anexo A), puede reclamar su parte de la deducción fiscal por intereses hipotecarios para ahorrar dinero.

¿Qué sucede si es dueño de una casa pero no está en la hipoteca o el título?

Otro problema que surge es si puede o no reclamar la deducción de intereses hipotecarios cuando no está en la hipoteca o en el título de una propiedad. Aquí hay una pregunta que recibí:

Para reclamar la deducción de intereses hipotecarios, debe tener una participación en la propiedad de la propiedad calificada y ser responsable de la deuda garantizada. No puede reclamar la deducción de intereses hipotecarios por la deuda de otra persona.

Entonces, la respuesta a la pregunta depende de si el prometido lo considera un propietario equitativo o un inquilino. Sin estar en el título de la propiedad o tener un acuerdo por escrito de que usted es un propietario que está endeudado por la hipoteca, no puede reclamar la deducción de intereses hipotecarios.

¿Qué cantidad de interés hipotecario pueden reclamar los copropietarios?

Si es dueño de una casa con otra persona, la regla es que solo puede reclamar la cantidad de interés que realmente pagó. Aquí hay una pregunta sobre este problema:

La respuesta es que solo puede reclamar la deducción por los intereses que realmente pagó. Entonces, si cada persona pagó el 50% de la hipoteca, cada persona solo es elegible para deducir el 50% de los intereses.

Sin embargo, si una persona hizo el 100% de los pagos, podrían reclamar el 100% de la deducción de los intereses hipotecarios.

Aquí hay otra pregunta:

La respuesta es que incluso si está endeudado por una hipoteca, solo puede deducir intereses por los pagos que realmente realizó.

Si la nuera y el hijo hicieron todos los pagos de la hipoteca, son los únicos que tienen derecho a la deducción, y pueden tomarlo en cualquier año que desglosen. Desafortunadamente, si no detallan, nadie puede reclamar la deducción.

Consejos importantes para reclamar la deducción de los intereses de la hipoteca de la vivienda

Como puedes ver, comprender quién es elegible para reclamar la deducción de intereses hipotecarios puede ser un poco complicado. Aquí hay algunos consejos finales que pueden ayudarlo a protegerse en caso de una auditoría fiscal del IRS:

• Si es copropietario de una propiedad y no figura en la hipoteca, Nunca haga pagos mensuales a un copropietario porque eso podría interpretarse como pago de alquiler. En lugar de, realizar pagos directamente al prestamista para que no se pueda cuestionar su participación en la propiedad.
• Si es copropietario de una propiedad pero no figura en la escritura, tener su participación en la propiedad claramente definida en un contrato escrito.
• Si paga la deuda hipotecaria de otra persona, nunca puede deducir el interés de la hipoteca a menos que esté endeudado como propietario de la propiedad.

Pruebe un servicio de preparación de impuestos

Si aún tiene problemas para comprender exactamente cómo tomar la deducción de intereses hipotecarios, es posible que desee consultar a un profesional. Estos servicios superiores de presentación de impuestos se asegurarán de que obtenga su deducción completa.

Tax Slayer:con una larga trayectoria y un cuestionario fácil de usar, Tax Slayer puede ayudarlo a aprovechar todas las deducciones disponibles para usted.

TurboTax:se han mencionado más veces en lo que respecta a impuestos que cualquier otra plataforma. TurboTax tiene una interfaz limpia y hace que sea muy fácil aprovechar al máximo sus deducciones.

H&R Block:con escaparates en todo el país, H&R Block facilita la presentación de impuestos en persona o desde su computadora.

Resumen:reclamo de la deducción de intereses de la vivienda

Para terminar con esto debe cumplir los dos criterios enumerados anteriormente:

1. Debe tener una deuda garantizada sobre una casa calificada en la que tenga un interés de propiedad.
2. Debe presentar sus impuestos federales sobre la renta utilizando el Formulario 1040 y detallar las deducciones en el Anexo A.

Si es copropietario de la vivienda, entonces necesitará algún tipo de prueba escrita que indique su propiedad y la cantidad de interés hipotecario que pagó durante el año. Sin tener prueba escrita, es posible que no se le permita legalmente reclamar la deducción de los intereses de la vivienda.

Si tiene una situación más complicada que las enumeradas anteriormente, es posible que desee consultar con un profesional legal que se especialice en bienes raíces.