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Grupos de impuestos federales 2022:cómo utilizar las tasas impositivas marginales en su beneficio

Los tramos impositivos marginales son un tema que a menudo se malinterpreta. No es raro que alguien diga que no quiere obtener un aumento porque eso los colocará en una categoría impositiva más alta y los obligará a pagar más impuestos por todo el dinero que ganen. Creen que sería mejor que no recibieran el aumento en primer lugar. Este es un error común, pero afortunadamente, así no es como funcionan las tasas impositivas marginales.

Por ejemplo, digamos que recibe un aumento de salario que lleva su salario final del tramo impositivo del 12% al tramo impositivo del 22%. Su aumento no coloca todos sus ingresos en el tramo impositivo del 22%. Solo paga los impuestos más altos sobre la cantidad que cae dentro del tramo impositivo del 22%.

Le mostraremos los niveles de ingresos para cada tramo impositivo y mostraremos algunos ejemplos de tramos de impuestos sobre la renta y cómo funcionan realmente los impuestos marginales. Puede usarlos para calcular su nivel impositivo efectivo o la cantidad de impuestos que realmente está pagando sobre todos sus ingresos.

Comprensión de las tasas impositivas marginales

La planificación fiscal es uno de los aspectos más fundamentales de la planificación financiera. De hecho, Mucha gente diría que la planificación financiera sin tener en cuenta los impuestos no es realmente una planificación financiera. Aún, para comprender completamente cómo funciona la planificación fiscal, es importante comprender cuál es su tasa impositiva marginal.

Este programa impositivo “gradual” se denomina sistema de tasa impositiva marginal. En efecto, la cantidad de impuestos que paga aumenta a medida que aumentan sus ingresos. El IRS coloca las tasas impositivas marginales entre paréntesis, facilitando la comprensión y el cálculo manual de la fórmula del impuesto marginal.

Echemos un vistazo a los tramos de impuestos federales de 2022 para ver esto en acción.

¿Qué son los tramos impositivos?

Antes de que podamos discutir las tasas impositivas marginales, es importante entender cómo tramos de impuestos sobre la renta trabajo. Para propósitos de impuestos federales (y la mayoría de los estados que no tienen un impuesto a la renta fijo), Los tramos del impuesto sobre la renta indican la cantidad de impuesto que se paga por los ingresos obtenidos. dentro de ese soporte .

Por ejemplo, en 2022, una pareja casada (que presenta una declaración conjunta) que gana menos de $ 20, 550 tributa al 10% de sus ingresos. Por lo tanto, están en el tramo impositivo del 10%.

Una vez que ganen más de $ 20, 500, están gravados al 12% del ingresos superiores a $ 20, 550 . Ahora, están en el tramo impositivo del 12% y lo estarán hasta que ganen más de $ 83, 550. Entonces, subirán al tramo impositivo del 22%, donde pagarán el 22% de los ingresos superiores a USD 83, 550, y así.

Una vez que determine en qué categoría de impuestos sobre la renta se encuentra, entonces su tasa impositiva marginal es simplemente el impuesto aplicable sobre su próximo dólar de ingreso del trabajo. Por ejemplo, si se encuentra en el tramo impositivo del 22%, entonces su tasa impositiva marginal es del 22%. Por cada dólar adicional que ganes, pagará 22 centavos adicionales en impuestos. En cambio, por cada dólar de renta imponible disminuida, ahorrará 22 centavos en impuestos. Es este entendimiento el que ayuda a definir un enfoque sólido de planificación fiscal.

¿Qué significa la tasa impositiva marginal?

Ahora que sabemos cuál es la tasa impositiva marginal, podemos pensar en cómo se aplica en la planificación fiscal. Simplemente pon, cada decisión que tiene un impacto fiscal ahora se puede evaluar para determinar el ahorro fiscal, y el impacto financiero después de impuestos. Las decisiones que pueden ser muy acertadas en cuanto a impuestos en un tramo impositivo (como acelerar o aplazar la renta imponible) pueden no ser prudentes en otro.

Por ejemplo, supongamos que acaba de comprar una acción hace seis meses. Desde entonces, una serie de desarrollos y malos informes de ganancias lo han convencido de vender.

Ahora, está tratando de decidir si vender las acciones al final del año o al comienzo del próximo año. Si se encuentra en el tramo impositivo del 12%, pero espera estar en un tramo impositivo más alto el próximo año, es posible que desee vender ahora. Si se encuentra en el tramo impositivo del 32%, pero espera estar en un grupo más bajo el próximo año, es posible que desee esperar.

Este es un ejemplo básico de cómo los tramos impositivos marginales afectan la planificación fiscal. Veremos otro ejemplo con más profundidad. Primero, analicemos cómo puede encontrar su tasa impositiva marginal.

¿Cómo encuentro mi tasa impositiva marginal?

Para encontrar la tasa impositiva marginal del año anterior, solo necesita su declaración de impuestos (Formulario 1040 para la mayoría de las personas). Según el tipo de devolución, usará la línea que se correlaciona con Ingreso imponible:

  • Formulario 1040:Línea 43
  • Formulario 1040A:Línea 27
  • Formulario 1040EZ:Línea 6

Una vez que determine su ingreso imponible, puede consultar las tablas de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para calcular su categoría impositiva marginal. Tenga en cuenta su estado civil para efectos de la declaración (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, o jefe de hogar), especialmente si su estado ha cambiado. Dado que las tablas de impuestos del IRS se actualizan como parte de un procedimiento de ingresos que contiene muchas otras actualizaciones anuales, pueden resultar engorrosos. Puede encontrar una gran cantidad de sitios web, como taxfoundation.org que hacen que esta información sea más fácil de digerir.

Tasas de impuestos federales 2022, Deducciones estándar, &Ganancias de capital

Aquí están las tasas impositivas actuales. Puede usar esta información para ayudar a planificar su factura de impuestos este año, así como para la planificación fiscal a largo plazo, como hacer una conversión Roth IRA, vender acciones para obtener ganancias de capital a corto o largo plazo, haciendo donaciones benéficas, y otros movimientos que afectarán su declaración de impuestos.

2022 tramos del impuesto sobre la renta federal

2022 Marginal
Tasa de impuesto
Individuos solteros
Ingresos imponibles arriba
Casado que presenta una declaración conjunta o
Viuda calificada (er)
Ingresos imponibles arriba
Jefe de hogar
Ingresos imponibles arriba
Presentación de casados
Por separado
10% $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
12% $ 10, 275 $ 20, 550 $ 14, 650 $ 10, 275
22% $ 41, 775 $ 83, 550 $ 55, 900 $ 41, 775
24% $ 89, 075 $ 178, 150 $ 89, 050 $ 89, 075
32% $ 170, 050 $ 340, 100 $ 170, 050 $ 170, 050
35% $ 215, 950 $ 431, 900 $ 215, 950 $ 215, 950
37% $ 539, 900 $ 647, 850 $ 539, 900 $ 323, 925

Deducciones estándar 2022

La deducción estándar es una cantidad que los contribuyentes pueden deducir de sus ingresos antes de pagar el impuesto sobre la renta. Puede optar por aplicar la deducción estándar o detallar las deducciones, lo que resulte en la mejor declaración de impuestos para su situación.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos aumentó sustancialmente la Deducción Estándar, eliminó las exenciones personales, y disminuyó la cantidad que los contribuyentes podían deducir por los impuestos SALT (impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos estatales y sobre la propiedad). Estos cambios impositivos hacen que sea menos viable para muchas personas reclamar deducciones.

Aquí están las deducciones estándar actuales:

Estado civil Deducción estándar
Año fiscal - 2021
Deducción estándar
Año fiscal - 2022
Único $ 12, 550 $ 12, 950
Casado que presenta una declaración por separado $ 12, 550 $ 12, 950
Casado que presenta una declaración conjunta $ 25, 100 $ 25, 900
Jefe de hogar $ 18, 800 $ 19, 400

Solo tiene sentido detallar las deducciones de impuestos si serán más grandes que la deducción estándar.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo para 2022

Los impuestos sobre las ganancias de capital se evalúan cuando vende ciertas propiedades o inversiones con fines de lucro. Las ganancias a corto plazo corresponden a inversiones que mantuvo durante menos de un año. Estos se evalúan como ingresos regulares y se gravan según su categoría de impuesto sobre la renta marginal.

Las ganancias de capital a largo plazo son para inversiones que se mantuvieron durante más de un año. Se gravan según el siguiente programa:

2022 Capital a largo plazo
Tasa de impuestos sobre las ganancias
0% 15% 20%
Declarantes individuales $ 0 - $ 41, 675 $ 41, 675 - $ 459, 750 Más de $ 459, 750
Presentación de casados
Conjuntamente
$ 0 - $ 83, 350 $ 83, 351 - $ 517, 200 Más de $ 517, 200
Jefe de
Familiar
$ 0 - $ 55, 800 $ 55, 801 - $ 488, 500 Más de $ 488, 500
Presentación de casados
Por separado
$ 0 - $ 41, 675 $ 40, 401- $ 258, 600 Más de $ 258, 600
Fideicomisos y herencias $ 0 - $ 2, 800 $ 2, 801 - $ 13, 700 Más de $ 13, 700

Algunas inversiones, como oro o coleccionables, no están sujetos a impuestos por las pautas de ganancias de capital.

Aplicación de tasas de impuestos federales a su situación

Como puede ver en la tabla de categorías de impuestos federales anterior, hay tramos impositivos para rangos de ingresos. Por ejemplo, una pareja casada pagará los siguientes impuestos:

  • 10% de impuesto sobre la renta federal sobre los primeros $ 20, 550 de ingresos;
  • 12% de impuesto sobre la renta federal sobre los ingresos de $ 20, 551 - $ 83, 550;
  • 22% de impuesto sobre la renta federal sobre los ingresos de $ 83, 551 - $ 178, 150;
  • y así.

Como se ha mencionado más arriba, este es un sistema tributario gradual. Esto no significa que pagará la tasa de impuesto sobre la renta correspondiente si supera el umbral en $ 1.

Por ejemplo, recibir un aumento de $ 83, 550 a $ 83, 551 no someterá todos sus ingresos a la categoría impositiva del 22%; solo se aplicará a los ingresos obtenidos dentro de esa categoría impositiva específica. Estas tasas impositivas graduales se suman a su tasa impositiva efectiva.

Cómo calcular la tasa impositiva efectiva

Usemos un ejemplo de una pareja casada que presenta una declaración conjunta con $ 100, 000 de renta imponible (después de deducciones, exenciones, etc.). Están en el tramo impositivo del 22%, pero en realidad no pagan $ 22, 000 en impuestos federales. Pagarían:

  • 10% en los primeros $ 20, 550 de ingresos ($ 2, 055,00)
  • 12% sobre ingresos de $ 20, 551 - $ 83, 550 ($ 7, 560,00)
  • 22% sobre ingresos de $ 83, 551 - $ 178, 150 ($ 3, 619,00)
  • por un total de $ 13, 234,00

En este ejemplo, el ponderado, o tramo impositivo efectivo, es 13,234%.

Nota: este es un ejemplo muy simplificado, y no incluye deducciones. Este ejemplo también solo tiene en cuenta los impuestos federales y no incluye los impuestos estatales o locales. Debería poder encontrar una calculadora de impuestos estatales que le ayude en sus cálculos.

Nota:este es un ejemplo muy simplificado, y no incluye deducciones. Este ejemplo también solo tiene en cuenta los impuestos federales y no incluye los impuestos estatales o locales. Debería poder encontrar una calculadora de impuestos estatales que le ayude en sus cálculos.

Esto es fácil de entender cuando presenta sus impuestos, y la mayoría de los programas de software de impuestos, incluidos TurboTax y H&R Block (Revisión en línea de H&R Block), puede darle estos cálculos cuando use su programa.

Uso de tasas impositivas marginales para la planificación fiscal

Utilizando su conocimiento del sistema de tasas impositivas marginales, puede usarlos para ayudar a reducir sus impuestos si se encuentra cerca de uno de los límites de la categoría impositiva. Todo lo que necesita hacer es traer su número final debajo de la categoría impositiva.

Por ejemplo, si está casado y presenta una declaración conjunta y gana $ 85, 550, puedes contribuir $ 2, 000 a su 401k y evite pagar la tasa impositiva más alta en $ 2, 000.

El tramo impositivo marginal sobre el monto superior a $ 83, 550 sería 22%. Al volver a bajar al tramo impositivo del 12%, puede ahorrar un 10% en los impuestos pagados por esos $ 2, 000. Entonces, sus contribuciones de 401k en esta situación le ahorrarían $ 200 en impuestos.

De nuevo, este es un ejemplo simplificado.

Sin embargo, puede ver que los ahorros de impuestos pueden sumar fácilmente desde un par de cientos de dólares hasta varios miles, dependiendo de cuánto pueda recortar de su tasa impositiva marginal.

Estudio de caso de tasa impositiva marginal

Consideremos una pareja joven que está considerando convertir su IRA tradicional en una IRA Roth. Para resumir, una conversión Roth es simplemente transferir fondos de una cuenta tradicional o no deducible a una cuenta Roth. El beneficio es que no paga impuestos sobre las ganancias en una cuenta Roth.

Sin embargo, tienes que pagar impuestos sobre los fondos IRA tradicionales que conviertas. Tiene sentido hacer esto si espera estar en un tramo impositivo más alto en sus años de jubilación cuando extrae de su IRA.

Joe &Jane tienen una cuenta IRA tradicional valorada en $ 50, 000. Han estado ahorrando diligentemente desde que se casaron hace 5 años. Sienten que lo están haciendo bastante bien especialmente porque solo tienen 30 años. En algún momento, escucharon que una cuenta IRA Roth sería más adecuada para sus objetivos financieros, especialmente si pueden convertir a una tasa impositiva relativamente baja. Con el fin de hacerlo, tienen que pagar impuestos ordinarios sobre la cantidad convertida.

Calculemos su categoría impositiva. Dado que Joe es un O-3 en la Fuerza Aérea, y ha estado en por 8 años, su ingreso mensual es de $ 6, 241,57. Suponiendo que no tengan otros ingresos imponibles, esto coloca su ingreso tributable anual de 2022 en $ 74, 899,00 (redondeado al dólar más cercano). No obstante las exenciones y deducciones, esto los coloca directamente en el tramo impositivo del 12%. Esta es su tasa impositiva marginal.

Supongamos que Joe y Jane quieren convertir tanto como puedan, pero manténgase dentro de su nivel impositivo actual. Un vistazo rápido a las tablas de impuestos muestra que permanecerán en el tramo del 12% hasta que sus ingresos alcancen los $ 83. 550. En otras palabras, podrían convertir $ 8, 651 este año al 12%. Después, pagarían el 22% por el monto superior a $ 8, 651.

Sin entrar en detalles sobre lo que DEBERÍAN hacer Joe y Jane, hablemos de lo que PODRÍAN hacer:

  • Podrían convertir la cantidad total este año. Pagarían un total de $ 10, 134,90. Esto incluye $ 1, 038.12 para convertir $ 8, 651 a la tasa del 12% más $ 9, 096.78 para convertir el monto restante a la tasa del 22%.
  • Podrían convertir hasta el límite del 12% sin pasarse. Al hacerlo, pagarían $ 1, 038.12 este año. Siempre podrían revisar esto en los próximos años para aprovechar su tramo impositivo del 12%. Suponiendo que pudieran convertir completamente en el rango del 12%, pagarían un total de $ 6, 000. Esto les ahorraría más de $ 4, 130 en comparación con la conversión de su cuenta IRA completa a la vez ... ¡sin un impacto sustancial en su cartera! Recordar, no estamos hablando de cambiar las inversiones, solo estamos hablando de cambiar la ubicación de los activos de una cuenta con impuestos diferidos a una cuenta Roth.
  • Podrían optar por no realizar la conversión en este momento. Podrían tomar esta decisión basándose en varias razones. Quizás encuentren una mejor oportunidad. Quizás las reglas fiscales cambien. Quizás haya una implementación próxima que les permita convertir parte de su dinero en el rango del 10%.

Supuestos:

De nuevo, estamos analizando suposiciones aproximadas para mostrar cómo funcionan los tramos impositivos, y factores a considerar a efectos de planificación fiscal. En el estudio de caso anterior, asumimos que no hay deducciones adicionales que reduzcan la renta imponible. Contribuyendo a una IRA tradicional, el Thrift Savings Plan (similar a un 401k del gobierno), o detallar las deducciones puede reducir el gravable, lo que significa que el individuo puede convertir más dinero dentro del tramo impositivo del 12%.

Comprender los tramos impositivos marginales es esencial para la planificación fiscal

Ese es un ejemplo de cómo la comprensión de su tramo impositivo marginal influye en su planificación fiscal. Es importante destacar que los impuestos deben tenerse en cuenta, pero no la única consideración. Las malas inversiones no se vuelven sólidas porque son eficientes desde el punto de vista fiscal. Las malas compras (como comprar más casa de la que necesita o puede pagar) no se convierten en buenas solo porque hay un beneficio fiscal.

Sin embargo, la eficiencia fiscal puede hacer que una buena inversión sea aún más convincente, o podría hacer que una inversión de otro modo aburrida sea mejor. Más importante, puede ayudarte a pensar en más de una dimensión. En lugar de centrarse en "una o la otra, "La planificación fiscal también debe incluir" ¿cuándo? "

En el ejemplo de Joe y Jane, puede comprender su enfoque si deciden extender sus conversiones Roth durante un período de 10 a 15 años. Como solo tienen 30, no hay ningún impacto en su capacidad para utilizar el dinero durante la jubilación. Sin embargo, esos $ 4 extra, 400 podrían convertirse en mucho más con el tiempo. Por supuesto, esto no podría suceder si Joe y Jane no se tomaran el tiempo para comprender su tasa impositiva marginal o en qué categoría impositiva se encuentran. Sin entender su tramo impositivo marginal, la planificación fiscal no puede llevarse a cabo .

Conclusión

Puede haber muchas oportunidades para incorporar la planificación fiscal en su planificación financiera. Comprender su tramo impositivo marginal es el primer paso para poder determinar qué decisiones de planificación fiscal son las mejores para su situación. Si bien este artículo no sustituye al asesoramiento fiscal, Espero que ayude a establecer una base educativa para futuros esfuerzos de planificación. Consulte nuestra guía de impuestos si tiene más preguntas o necesita ayuda.